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問(wèn)題已解決
支付工資忘記扣個(gè)稅了，然后公司已經(jīng)正常給他繳納了，后期又讓員工把個(gè)稅退回到公司公戶了怎么做賬呢
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發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅???
借：應(yīng)付職工薪酬——工資6000
貸：?銀行存款 6000
退回個(gè)稅
借：銀行存款 30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅30
貸：銀行存款30
11/11 09:31
84784963 
11/11 09:47
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資 6500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15
銀行存款 6035
借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15
貸: 銀行存款 15
家權(quán)老師 
11/11 09:49
意思是你現(xiàn)在發(fā)放了6050的工資給他？
84784963
11/11 09:49
老師我是這樣做的
84784963
11/11 09:50
銀行出去發(fā)了6035
84784963
11/11 09:50
應(yīng)該是6035-15=6020才對(duì)
家權(quán)老師
11/11 09:51
不對(duì)呀，應(yīng)付的工資就是6500-社保450-個(gè)稅15=6035,已經(jīng)扣除個(gè)稅15了呀。不是6020
84784963
11/11 09:53
就是多給這個(gè)員工發(fā)了15元
84784963
11/11 09:53
但是人資沒(méi)有給他扣個(gè)稅
84784963
11/11 09:53
就是人資沒(méi)有給他扣個(gè)稅
家權(quán)老師
11/11 09:56
不知道那個(gè)15是怎么多起來(lái)的？明明應(yīng)付的工資就是：工資6500-社保450-個(gè)稅15=6035，簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)
84784963
11/11 10:12
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資 6500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 450
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 15
銀行存款 6050
84784963
11/11 10:13
老師現(xiàn)在我分錄是這樣的他不平
84784963
11/11 10:13
銀行多出去了15元
84784963
11/11 10:14
就是員工個(gè)稅沒(méi)給員工扣
家權(quán)老師
11/11 10:16
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資 6500
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
發(fā)放沒(méi)有扣個(gè)稅：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 6500
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 450? ? ?
? ? ? 銀行存款 6050
退回個(gè)稅
借：銀行存款 15
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15
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