免費問答

甲公司為高檔化妝品生產(chǎn)銷售公司，為一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,消費稅稅率為15%。2×21年11月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:(1)11月5日，購進生產(chǎn)高檔化妝品的原材料(非應(yīng)稅消費品)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為100000元、稅額為13000元，另取得運費的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為1000元、稅額為900元，以上款項均已支付。(2)11月15日，甲公司以300000元的不含稅價格將其生產(chǎn)的高檔化妝品銷售給乙公司，貨款尚未收到。(3)11月25日，甲公司委托丙公司加工一批高檔化妝品，甲公司提供的原材料價格為50000元(不含稅)，取得的加工費增值稅專用發(fā)票上注明的金額為12000元、稅額為1560元，丙公司生產(chǎn)銷售同類化妝品的銷售價格為80000元(不含稅)，以上款項甲公司已全部支付。甲公司收回后直接以80000元(不含稅)對外銷售，貨款已收到。(4)11月28日，因管理不善丟失一批外購原材料(非應(yīng)稅消費品)。該批原材料為8月25日購入，適用的增值稅稅率為13%,已知該批原材料的實際成本為20000元。按照公司的規(guī)定，倉庫保管人員應(yīng)賠償9000元，凈損