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實(shí)務(wù)
問題已解決
前期員工工資8k，工資表中漏扣個(gè)稅了（公司已申報(bào)繳納過個(gè)稅），計(jì)提工資是8k，實(shí)際發(fā)放也是8k。計(jì)劃后期月份一把補(bǔ)扣個(gè)稅。這種情況會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
就正常做分錄，把個(gè)稅扣除就行
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
11/11 14:52
84784960 
11/11 14:55
那發(fā)放工資分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 貸應(yīng)交個(gè)稅 就和實(shí)際發(fā)放工資數(shù)額對(duì)不上了啊
小菲老師 
11/11 14:55
同學(xué)，你好
因?yàn)槟阒皼]有扣個(gè)稅，所以對(duì)不上，而且你之前沒有扣個(gè)稅，現(xiàn)在繳納個(gè)稅的錢，需要收回
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