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老師好,稅負(fù)率是1%,如果11月份要開出去銷項發(fā)票(含稅)20萬,那要開進(jìn)來進(jìn)項多少金額發(fā)票(含稅)?具體算法是怎樣的?謝謝

84785046| 提問時間:11/12 14:43
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好!稅負(fù)率是1%表示銷項稅額和進(jìn)項稅額之差占銷售額的1%。如果銷項發(fā)票20萬,銷項稅額為20萬除以(1+稅率)。假設(shè)稅率是13%,銷項稅額為20萬/1.13*13%=2.30萬。要使稅負(fù)率為1%,即(銷項稅額-進(jìn)項稅額)/銷售額=1%,解得進(jìn)項稅額約為0.7萬,進(jìn)項發(fā)票金額約為0.7萬/13%*113%=6.11萬。
11/12 14:46
84785046
11/12 15:00
老師,有沒有算錯?銷項20萬,進(jìn)項才6.11萬? 你寫的銷項額有含稅嗎?
堂堂老師
11/12 15:04
抱歉,讓我們再次核算一下。銷項發(fā)票20萬是含稅金額。按照13%的稅率,銷項稅額為20萬/1.13*13%約為2.30萬。為保持稅負(fù)率1%,即(銷項稅額-進(jìn)項稅額)/銷售額=1%,銷售額為20萬/1.13約為17.70萬。稅負(fù)為17.70萬的1%即0.177萬。進(jìn)項稅額應(yīng)為2.30萬-0.177萬=2.123萬,進(jìn)項含稅金額為2.123萬/13%*113%約為18.39萬。
84785046
11/12 15:13
如果上個月還有沒用完的進(jìn)項稅額呢?公式要怎樣列?
84785046
11/12 15:14
假如上月還有5000的進(jìn)項稅額沒用
堂堂老師
11/12 15:15
如果上個月還有5000元的未抵扣進(jìn)項稅額,這個金額可以加到這個月的進(jìn)項稅額中一起抵扣。公式如下: 設(shè)這個月需要的進(jìn)項稅額為X,則有: \[ \text{銷項稅額} - (X + 未抵扣進(jìn)項稅額) = \text{稅負(fù)} \times \text{銷售額(不含稅)} \] 具體數(shù)字就是: \[ 2.30萬 - (X + 0.05萬) = 0.177萬 \] 解這個方程得到X,即這個月需要的進(jìn)項稅額。
堂堂老師
11/12 15:16
如果上個月還有5000元未用完的進(jìn)項稅額,這個月的公式調(diào)整為: \[ \text{銷項稅額} - (\text{進(jìn)項稅額} + 5000) = \text{稅負(fù)率} \times \text{銷售額(不含稅)} \] 根據(jù)這個公式,可以計算出這個月需要的進(jìn)項稅額。
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