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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司研發(fā)部門(mén)領(lǐng)用一批原材料研發(fā)生產(chǎn)產(chǎn)品，報(bào)廢了，低價(jià)銷(xiāo)售給客戶(hù)，原材料進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，這個(gè)是可以抵扣的。
2024 11/12 15:44
84785039 
2024 11/12 15:48
老師，那我們?nèi)绻_(kāi)票的話(huà)開(kāi)票名稱(chēng)跟平常開(kāi)一樣的還是選別的大類(lèi)
宋生老師 
2024 11/12 15:51
你好這個(gè)選一樣的就可以了。
84785039
2024 11/12 15:57
剛領(lǐng)用時(shí)借:研發(fā)費(fèi)用
貸:原材料
那產(chǎn)品作廢我借:原材料-廢料
借:紅字研發(fā)費(fèi)用嗎？
宋生老師
2024 11/12 15:57
你好，可以的，這樣操作沒(méi)問(wèn)題。
84785039
2024 11/12 16:00
像我們領(lǐng)用原材料升級(jí)配方，研發(fā)新產(chǎn)品，這屬于費(fèi)用話(huà)還是資本化啊
宋生老師
2024 11/12 16:00
你好，你這種并沒(méi)有形成新的技術(shù)之類(lèi)的，說(shuō)實(shí)話(huà)很難認(rèn)定為是研發(fā)。
84785039
2024 11/12 16:03
我們升級(jí)配方人員工資列入研發(fā)支出，平常領(lǐng)用的原材料我也計(jì)研發(fā)支出了，月底我都轉(zhuǎn)管理費(fèi)用了，報(bào)所得稅加計(jì)抵扣這樣有問(wèn)題嗎？
宋生老師
2024 11/12 16:04
你好，這個(gè)就看稅務(wù)局怎么認(rèn)定了。
很多這種簡(jiǎn)單升級(jí)配方的這種基本上都不會(huì)讓稅前加計(jì)扣除的。
84785039
2024 11/12 16:05
奧，好的，謝謝
宋生老師
2024 11/12 16:05
你好，不用客氣的了。嗯
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