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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是生產(chǎn)企業(yè)，這個(gè)月開(kāi)始有出口，以前沒(méi)有過(guò)出口，客戶定了2萬(wàn)米布，其中一萬(wàn)米是我們自產(chǎn)的，另一萬(wàn)米是我們采購(gòu)的，2萬(wàn)米是同時(shí)報(bào)關(guān)出口的，為了能順利申請(qǐng)退稅我需要注意些什么？老師的課程沒(méi)有提到這樣一半自產(chǎn)一半采購(gòu)的出口
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，可以參考下財(cái)稅[2012]39號(hào)
2024 11/13 11:59
84784965 
2024 11/13 12:13
老師你推薦的政策我看過(guò)了，但是我的問(wèn)題是，實(shí)務(wù)中，出口的貨物里，一半是采購(gòu)的一半是自產(chǎn)的，需要分開(kāi)報(bào)關(guān)嗎？不然外購(gòu)發(fā)票和出口的報(bào)關(guān)對(duì)不上會(huì)不會(huì)影響退稅，還有我們采購(gòu)不會(huì)單獨(dú)就采購(gòu)那一萬(wàn)米，肯定還有其他規(guī)格的布，那么采購(gòu)發(fā)票需不需要供應(yīng)商單獨(dú)開(kāi)具那一萬(wàn)米？
波德老師 
2024 11/13 12:15
我們企業(yè)是采購(gòu)的占及少部分，沒(méi)有分開(kāi)報(bào)關(guān)，采購(gòu)發(fā)票最好單獨(dú)開(kāi)一萬(wàn)米
84784965
2024 11/13 12:18
那采購(gòu)的貨物出口和自產(chǎn)的貨物出口，報(bào)關(guān)在一張單子上，會(huì)影響退稅嗎
波德老師
2024 11/13 12:21
按照??視同自產(chǎn)貨物的具體范圍（財(cái)稅2012年39號(hào)文附件4）嚴(yán)格來(lái)說(shuō)， 你們采購(gòu)的不可以退稅
84784965
2024 11/13 13:37
是不是因?yàn)椴少?gòu)本身就有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，已經(jīng)抵了增值稅，出口又是免稅，所以沒(méi)有交增值稅就沒(méi)有退稅
波德老師
2024 11/13 13:40
持續(xù)經(jīng)營(yíng)以來(lái)從未發(fā)生騙取出口退稅、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票（善意取得虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票除外）行為且同時(shí)符合下列條件的生產(chǎn)企業(yè)出口的外購(gòu)貨物，可視同自產(chǎn)貨物適用增值稅退（免）稅政策：
（一）已取得增值稅一般納稅人資格。
（二）已持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年及2年以上。
（三）納稅信用等級(jí)A級(jí)。
（四）上一年度銷售額５億元以上。
84784965
2024 11/13 13:56
那我后期申請(qǐng)退稅申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么申報(bào)呀，一共出口2萬(wàn)，還有一萬(wàn)是資產(chǎn)的，需要分開(kāi)申報(bào)嗎
波德老師
2024 11/13 14:07
規(guī)定采購(gòu)的1萬(wàn)就不應(yīng)該退稅，具體申報(bào)不申報(bào)，還是請(qǐng)示一下你們領(lǐng)導(dǎo)。
84784965
2024 11/13 14:08
出口的2萬(wàn)米布，一萬(wàn)米是自產(chǎn)，一萬(wàn)是外購(gòu)，需要分開(kāi)報(bào)關(guān)、核算嗎？如果一起報(bào)關(guān)核算會(huì)影響退稅嗎
波德老師
2024 11/13 14:36
你們?nèi)绻朊苫爝^(guò)關(guān)就一起，但是不知道稅務(wù)是否能查出來(lái)，如果按規(guī)定就分開(kāi)
84784965
2024 11/13 19:05
那我這兩萬(wàn)米布是不是在出口的當(dāng)月要開(kāi)一張0稅率的普票，我上課的時(shí)候聽(tīng)老師說(shuō)，要先申報(bào)增值稅后申請(qǐng)退稅，我想開(kāi)了普票的話，我電子稅務(wù)局報(bào)稅的時(shí)候就直接有數(shù)據(jù)了吧，老師我這樣理解對(duì)不對(duì)？
波德老師
2024 11/13 19:14
是的，開(kāi)一張0稅率的普票
84784965
2024 11/13 19:37
還有一個(gè)問(wèn)題，是出口當(dāng)月就得開(kāi)普票嗎，能不能下一個(gè)月再開(kāi)普票，這有沒(méi)有相關(guān)規(guī)定
84784965
2024 11/13 19:42
“規(guī)定采購(gòu)的1萬(wàn)就不應(yīng)該退稅，具體申報(bào)不申報(bào)，還是請(qǐng)示一下你們領(lǐng)導(dǎo)?！袄蠋熚蚁胱稣?guī)，就是能退的就退，不能退的我不申請(qǐng)退，我只是不知道我該怎么做，我估計(jì)他們是一起報(bào)關(guān)了，沒(méi)有給我們分開(kāi)報(bào)關(guān)的，那我申請(qǐng)退稅的話就只要退符合條件的那1萬(wàn)米布，這樣會(huì)不會(huì)因?yàn)楹蛨?bào)關(guān)單上的2萬(wàn)數(shù)量不一致而不能退稅？
波德老師
2024 11/13 19:55
當(dāng)月出口當(dāng)月開(kāi)，如果到月底出口下月初可以開(kāi)
波德老師
2024 11/13 20:02
想整規(guī)范了，建議你再咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)
84784965
2024 11/13 21:01
我聽(tīng)了徐蓮兆老師的課，她說(shuō)“出口企業(yè)應(yīng)分別核算內(nèi)銷貨物和增值稅征稅的出口貨物的生產(chǎn)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，是不是指出口的要單獨(dú)算成本，可是內(nèi)銷和出口的貨物是一樣的，我們生產(chǎn)的時(shí)候不確定哪些出口哪些不出口，這個(gè)怎么辦？
波德老師
2024 11/13 21:38
在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面加二級(jí)科目?jī)?nèi)銷、外銷，銷售的時(shí)候看銷售數(shù)量乘以銷售單位成本，銷售單位成本是同一種產(chǎn)品內(nèi)外銷是一樣的
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