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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,去年有一張專票不合適 但是認(rèn)證抵扣了 現(xiàn)在調(diào)整過來了 請(qǐng)問 怎么入賬寫分錄
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借:成本費(fèi)用科目 貸:進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2024 11/13 14:28
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2024 11/13 14:30
管理費(fèi)用
貸 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸 銀行存款?
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/13 14:33
借:管理費(fèi)用
貸: 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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2024 11/13 14:37
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 就這樣掛著嗎?
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2024 11/13 14:39
而且我這邊把轉(zhuǎn)出的稅款 及附加稅都補(bǔ)繳了
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/13 14:44
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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2024 11/13 14:45
這和 銷項(xiàng)稅額 什么關(guān)系
老師 寫錯(cuò)了吧
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2024 11/13 14:48
轉(zhuǎn)出:
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后:
借 應(yīng)交稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納的時(shí)候
借 應(yīng)交稅額-未交增值稅
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸 銀行
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/13 14:48
沒有的,就不寫對(duì)應(yīng)科目即可
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2024 11/13 14:48
然后因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 涉及增值稅
所以還有計(jì)提附加稅
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文文老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/13 14:54
借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅等附加
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