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問題已解決
老師，我想問一個出口的問題，當月出口的按報關單確認未開票收入申報，等到退稅的時候再開票，賬務要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
按照正常賬務處理就可以了，備注未開票收入。
2024 11/15 10:59
84784954 
2024 11/15 10:59
不會啊，要怎么處理，分錄要怎么做，有沒有稅務風險？
Fenny老師 
2024 11/15 11:03
借：銀行存款/應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
報稅寫入未開票收入里面，等開票后在未開票收入里面負數(shù)沖回來哈
沒有涉稅風險。
Fenny老師
2024 11/15 11:05
都提前確認收入，提前繳稅了沒有什么涉稅風險。
84784954
2024 11/15 11:06
老師，開票的時候要做賬務處理嗎？
Fenny老師
2024 11/15 11:07
開票不需要，在做分錄當期就報未開票收入，開票以后當期報稅沖未開票收入就可以了，收入還是當期的。
84784954
2024 11/15 11:07
老師我說的是出口，沒有增值稅
84784954
2024 11/15 11:07
那發(fā)票要怎么處理？
Fenny老師
2024 11/15 11:08
出口做賬也是按照正常流程走哈，等發(fā)票來了在申請出口退稅就行。收入該確認就確認與是否開票沒有關系。開票是影響報稅那邊哈。
84784954
2024 11/15 11:09
那開票的時候那些發(fā)票要怎么做賬？或者發(fā)票要怎么處理？
Fenny老師
2024 11/15 11:10
已經(jīng)做過賬的發(fā)票就不用做賬了，用于退稅的就去退稅用，沒有用的自己保存就可以了。
84784954
2024 11/15 11:12
要不要附在憑證后面
Fenny老師
2024 11/15 11:14
還要紙質賬的話，記賬聯(lián)就貼在憑證后面就可以了。
84784954
2024 11/15 11:15
老師，比如23年出口。25年才開票的發(fā)票，這樣子附在后面有沒有什么問題
Fenny老師
2024 11/15 11:16
沒有的，現(xiàn)在發(fā)票取消了期限，進行用途確認就可以了。
84784954
2024 11/15 11:16
就是憑證是23年的，后面附得的發(fā)票是25年的
Fenny老師
2024 11/15 11:16
嗯可以的，這樣有憑有據(jù)沒有問題的。
84784954
2024 11/15 11:17
好的好的，我就是感覺怪怪的
Fenny老師
2024 11/15 11:21
好的，祝同學工作順利～～
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