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請問老師，企業(yè)計提的股東的個人利息，未支付，未取得發(fā)票，請問企業(yè)所得稅匯算清繳前必須調(diào)增嗎？如果取得發(fā)票，沒有支付呢？

84785035| 提問時間：11/16 21:31
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 是的，要納稅調(diào)增，如果取得發(fā)票沒有支付，不用調(diào)整
11/16 21:32
84785035
11/16 21:35
請問老師什么情況下計提的利息，必須同時滿足支付并取得發(fā)票才能扣除
冉老師
11/16 21:37
這種是一般是針對企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間的
84785035
11/16 21:57
不包含股東的是嗎？股東屬于關(guān)聯(lián)方嗎
冉老師
11/16 21:59
一般是企業(yè)之間的， 個人之間有發(fā)票是可以的，除非未來不支付
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