問(wèn)題已解決

今年的項(xiàng)目，成本票回來(lái)了，但是明年驗(yàn)收完才開(kāi)票，那成本票今年先掛哪個(gè)科目，明年開(kāi)票再結(jié)轉(zhuǎn)嗎？結(jié)轉(zhuǎn)的話成本發(fā)票跨年了，稅局認(rèn)可嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：11/18 10:57
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張瑞雪老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你們房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)嗎？
11/18 10:59
84784981
11/18 11:02
不是，是信息技術(shù)服務(wù)行業(yè)，有些建筑服務(wù)項(xiàng)目跨年度的，智能化監(jiān)控安裝工程之類，都是先做完才開(kāi)票才收款。但是成本票都回來(lái)了，這個(gè)成本發(fā)票怎么做賬
張瑞雪老師
11/18 11:05
取得的發(fā)票可以計(jì)入存貨下的相關(guān)科目，我不太清楚你們的科目設(shè)置，比如工程施工類似的科目，期末報(bào)表就會(huì)轉(zhuǎn)到存貨報(bào)表項(xiàng)目中，等明年完工開(kāi)票，再?gòu)拇尕浵拢D(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中。
84784981
11/18 11:08
那我都是掛庫(kù)存商品，后面開(kāi)票再結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是對(duì)的吧？我就是怕明年開(kāi)票，但是成本票不是明年的，是今年的，也是可以跨年結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不是說(shuō)今年成本要算今年的費(fèi)用嗎？
張瑞雪老師
11/18 11:11
對(duì)的，你掛在存貨中又沒(méi)逃稅，對(duì)稅務(wù)局來(lái)說(shuō)你晚確認(rèn)成本才是正確的。稅務(wù)和會(huì)計(jì)一樣，都有收入與成本相匹配。
84784981
11/18 11:13
那差旅費(fèi)，招待費(fèi)這些直接做入當(dāng)期費(fèi)用了？還是開(kāi)票再一起結(jié)轉(zhuǎn)？
張瑞雪老師
11/18 11:19
這些費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期。如果是項(xiàng)目相關(guān)，可以也先計(jì)入上面的存貨下。但是，招待費(fèi)記得納稅調(diào)增。
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