免費(fèi)問答

老師請教，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅業(yè)務(wù)，期末留抵稅額大于免抵退稅額，本期有國內(nèi)內(nèi)銷，免抵稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這筆分錄的意思是，本月進(jìn)項抵扣國內(nèi)內(nèi)銷這部分的金額，假如本期國內(nèi)內(nèi)銷，銷項稅額是30萬，那這個分錄的金額就是30萬，是這樣理解嗎？如果以后每個月既有外銷又有內(nèi)銷，進(jìn)項足夠多的情況下，這個分錄是必須要記上的？