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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，上個(gè)月增值稅留抵14348.6元，這個(gè)月銷項(xiàng)稅58764.4元，進(jìn)項(xiàng)稅65157.38元，這個(gè)月留抵稅額20741元，這個(gè)月的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以參考這個(gè)分錄哦
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。
11/19 14:22
84784997 
11/19 14:26
有點(diǎn)看不懂，可以把我給你發(fā)的金額帶進(jìn)去分錄里嗎？謝謝老師了
小菲老師 
11/19 14:28
同學(xué)，你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）65157.38；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）65157.38。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）58764.4；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）58764.4。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅6392.98；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6392.98
84784997
11/19 14:36
我的留抵稅額是20741元呀，而且上個(gè)月還有留抵稅14348.16元了，上個(gè)月的留抵稅我放在未交增值稅科目里了
小菲老師
11/19 14:36
同學(xué)，你好
留抵的話，在應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅余額里面
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