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問題已解決
老師，請教，小規(guī)模企業(yè)因為退貨而需要紅沖去年發(fā)票主營收入10000，怎么做分錄，去年記賬公司記賬科目 借應收賬款10000 貸主營業(yè)務收入-服務收入9900.99 應交稅費-未交增值稅99.01 今年7月以后，用主營業(yè)務收入-開票收入，增值稅用應交稅費-應交增值稅（小規(guī)模）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應收賬款-10000
貸主營業(yè)務收入-服務收入-9900.99
應交稅費-未交增值稅-99.01
2024 11/19 15:15
84784966 
2024 11/19 15:16
這是去年的收入，會影響去年利潤
郭老師 
2024 11/19 15:19
不要做利潤分配未分配利潤
要不增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致了
做利潤分配未分配利潤你得修改匯算清繳了
不要這么做
84784966
2024 11/19 15:21
那怎么做
84784966
2024 11/19 15:22
先負數(shù)沖掉
84784966
2024 11/19 15:24
然后做
借利潤分配-未分配利潤9900.99
貸主營業(yè)務收入-服務收入9900.99
借營業(yè)外支出（利潤分配-未分配利潤
貸應交稅費-未交增值稅
郭老師
2024 11/19 15:24
借應收賬款-10000
貸主營業(yè)務收入-服務收入-9900.99
應交稅費-未交增值稅-99.01
全部退貨的嗎
84784966
2024 11/19 15:25
一般納稅人采用以前年度損益調整科目吧
還有是不是如果是今年1-2季度的的，就可以直接利潤分配-未分配利潤
84784966
2024 11/19 15:25
是的，服務終止，退款
郭老師
2024 11/19 15:29
借利潤分配，未分配利潤9900.99，
應交稅費未交增值稅99.01，
貸應收賬款10000
做利潤分配，未分配利潤可以給你做這一個。
郭老師
2024 11/19 15:29
他不是分一般納稅人小規(guī)模，如果是企業(yè)會計準則用以前年度損益調整，小企業(yè)會計準則用未分配利潤或者是主營業(yè)務收入都行。他有一個未來適用法。
84784966
2024 11/19 15:32
小企業(yè)會計準則
應該把主營業(yè)務收入-服務收入，應交稅費-未交增值稅沖干凈，這些科目不應該有余額，因為7月以后自己記賬，沒有這些科目了
84784966
2024 11/19 15:33
是不是今年1-2季度退款，去年退款，都是用利潤分配，未分配利潤
郭老師
2024 11/19 15:33
主營業(yè)務收入月末結轉到本年利潤里面去，這個如果你是軟件做賬的，自動結轉。
然后未交增值稅不需要交稅的，也不需要退稅的，結轉到營業(yè)外收入里面去。如果需要退稅的話，再退回來借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅。
郭老師
2024 11/19 15:34
如果不退稅的，你當時也沒有交的借應交稅費未交增值稅負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)。
84784966
2024 11/19 15:35
去年的，今年1-2季度的，都交過稅了
84784966
2024 11/19 15:36
不退稅，做營業(yè)外支出
84784966
2024 11/19 15:39
現(xiàn)在可以用利潤分配-未分配利潤科目嗎，去年的影響匯算清繳嗎，這樣做
還有個問題是，去年7萬普票，今年開7萬專票，這個怎么記賬，紅沖去年的，然后再入賬，可今年記賬科目變了，也會影響啊
郭老師
2024 11/19 15:41
可以
我給你寫了，你看一下的
借利潤分配，未分配利潤9900.99，
應交稅費未交增值稅99.01，
貸應收賬款10000
這個
84784966
2024 11/19 15:45
不退稅，直接做利潤分配減少處理
老師，你這個應收，還需要嗎，不是沖紅了嗎
郭老師
2024 11/19 15:48
應收賬款你去年是在借方，我去今年寫到了應收賬款貸方沒有問題吧。這個就是紅沖的呀。
郭老師
2024 11/19 15:48
如果你不做貸方的話，你這應收賬款一直在借方有余額。
84784966
2024 11/19 15:52
確認銀行收入，做了一次應收貸方，老師這個可以的
現(xiàn)在請教，未分配利潤跨年，對匯算清繳要重新計算嗎
郭老師
2024 11/19 15:54
需要
匯算清繳調減
減少收入
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