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問(wèn)題已解決
A公司有甲乙兩家子公司，甲公司持有俱樂(lè)部長(zhǎng)期股權(quán)投資1500萬(wàn)，現(xiàn)在要把俱樂(lè)部的1500萬(wàn)無(wú)償劃撥給乙公司，甲如何做賬？
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會(huì)計(jì)分錄為：
借：資本公積 1500萬(wàn)
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資——俱樂(lè)部 1500萬(wàn)
2024 11/21 18:10
84785040 
2024 11/21 18:12
A及乙公司賬務(wù)怎么處理
宋生老師 
2024 11/21 18:27
乙公司的會(huì)計(jì)處理：
乙公司作為劃入方，該交易屬于同一控制下的企業(yè)合并，按俱樂(lè)部的凈資產(chǎn)在最終控制方合并報(bào)表層面的賬面價(jià)值作為初始投資成本入賬。
會(huì)計(jì)分錄為：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資——俱樂(lè)部
貸：資本公積
。
A公司的會(huì)計(jì)處理：
作為集團(tuán)母公司，A公司在合并報(bào)表層面，需要將甲公司和乙公司作為同一控制下的企業(yè)合并處理，合并報(bào)表中不會(huì)產(chǎn)生新的資產(chǎn)和負(fù)債，不確認(rèn)損益。
會(huì)計(jì)分錄通常不需要特別的處理，因?yàn)檫@是集團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，不會(huì)影響集團(tuán)合并報(bào)表的資產(chǎn)和負(fù)債總額。
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