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老師，我運輸有限公司的內(nèi)賬，計提每月工資是用應發(fā)工資金額，還是用實發(fā)工資金額？
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在運輸有限公司的內(nèi)賬中，計提每月工資應該使用應發(fā)工資金額。
原因是：應發(fā)工資反映了員工在該月實際勞動所應獲得的報酬總額，包括基本工資、獎金、津貼等。而實發(fā)工資是在應發(fā)工資的基礎(chǔ)上扣除了個人所得稅、社保、公積金等代扣款項后的金額。在內(nèi)賬中按應發(fā)工資計提，可以準確反映出公司人力成本的實際發(fā)生情況，便于成本核算和財務(wù)分析。
2024 11/22 15:16
84784985 
2024 11/22 15:41
老師，我公司10月份發(fā)放8月份工資，應發(fā)工資金額257339元，其中管理人員28500元，司機和押運員工資是228839元。公司代扣8月份社保2313.4元，代扣補交1一7月份社保260.1元，代扣8月份個稅987.72元。實際發(fā)放8月份工資25377.78元，其中中國銀行支付182690.49元，工商銀行支付71087.29元。這樣寫分錄正確嗎？
計提8月份工資
借管理費用28500
銷售費用228839
貸應付職工薪酬257339
代扣8月份社保
借應付職工薪酬2313.4
貸其他應付款一xxx993.54
－－－－－－－xxx993.54
－－－－－－－xxx326.32
84784985
2024 11/22 15:46
代扣補交1一7月社保
借應付職工薪酬260.1
貸其他應付款一xxx76.5
－－－－－－－xxx76.5
－－－－－－－xxx107.1
代扣8月份個稅
借應付職工薪酬987.72
貸應交稅費一個稅987.72
實發(fā)8月份工資
借應付職工薪酬253777.78
貸銀行存款一中國銀行182690.49
－－－－－－－工商銀行71087.29
樸老師 
2024 11/22 15:46
計提?8?月份工資分錄
這部分分錄是正確的。將管理人員工資計入管理費用，司機和押運員工資計入銷售費用（如果押運和司機工作與銷售業(yè)務(wù)相關(guān)，這樣處理合理），并貸記應付職工薪酬。
代扣?8?月份社保分錄
存在問題。
正確的分錄應該是：
借：應付職工薪酬?2313.4
貸：其他應付款?-?社保（具體社保明細科目）2313.4
你分錄中的貸方其他應付款明細不明確且金額分配不合理，代扣的社保應統(tǒng)一貸記對應的社保明細科目。
代扣補交?1?-?7?月份社保分錄
你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應該是：
借：應付職工薪酬?260.1
貸：其他應付款?-?社保（補交?1?-?7?月社保）260.1
代扣?8?月份個稅分錄
你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應該是：
借：應付職工薪酬?987.72
貸：應交稅費?-?應交個人所得稅?987.72
實際發(fā)放工資分錄
你的分錄中沒有體現(xiàn)這部分內(nèi)容，正確的分錄應該是：
借：應付職工薪酬（257339?-?2313.4?-?260.1?-?987.72）253777.78
貸：銀行存款?-?中國銀行?182690.49
貸：銀行存款?-?工商銀行?71087.29
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