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繳納企業(yè)所得稅怎么做賬？先計提借所得稅費用貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。繳納的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅貸銀行存款。計提的時候是在來年調(diào)增調(diào)減后年報的時候嗎？
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您好，分錄就是您寫的，匯繳時補的所得稅， 借：所得稅費用 改為 利潤分配未分配利潤
計提的時候是在來年調(diào)增調(diào)減后，是的
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
11/22 23:20
84784978 
11/22 23:48
季度報表該怎么申報就怎么申報吧。不用動。年報的話有調(diào)整的就要調(diào)整，比如管理費用有調(diào)增調(diào)減的，利潤表里管理費用就得調(diào)增調(diào)減。凈利潤變化了，資產(chǎn)負(fù)債表里也就變化了，年報按照變化的申報表申報，是這樣嗎？
廖君老師 
11/22 23:49
您好，是的，就是這樣申報的哦
84784978
11/22 23:54
那季度報表和年報就不一樣了，明年資產(chǎn)負(fù)債表按照季度報表繼續(xù)嗎？還是按照年報資產(chǎn)負(fù)債表繼續(xù)？
廖君老師
11/23 04:20
您好，明年資產(chǎn)負(fù)債表按照季度報表繼續(xù)
純稅會差異的納稅調(diào)增是不用在我們自已的報表中體現(xiàn)，比如業(yè)務(wù)招待的調(diào)增
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