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問題已解決
老師，我們有一筆電力工程的預(yù)收款收了而且已經(jīng)開票了，但是業(yè)主方因為他們自己現(xiàn)場沒調(diào)節(jié)好，工程未開始（還不知道什么時候開始），我們材料也沒開始買，買什么、多少金額采購合同也都還沒有，那我相當(dāng)于暫估成本都沒有依據(jù)，這種情況怎么處理，要確認(rèn)收入嗎？
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增值稅方面
因為已經(jīng)開票，所以產(chǎn)生了增值稅納稅義務(wù)，需要就開票金額繳納增值稅。
企業(yè)所得稅和會計處理方面
由于工程還沒開始，成本無法可靠計量，不滿足收入確認(rèn)條件，暫不確認(rèn)收入。收到預(yù)收款時，會計分錄為：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款，貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人且開專票時）。等工程開始，成本可計量且符合收入確認(rèn)條件后，再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2024 11/26 14:28
84784985 
2024 11/26 14:35
那如果，錢沒收到，票開了（就是發(fā)票開等對方付錢），那分錄怎么寫？
84784985
2024 11/26 14:36
借方應(yīng)收、貸方預(yù)收、銷項稅額？
樸老師 
2024 11/26 14:42
借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸銷項
84784985
2024 11/26 14:43
不是說工程還沒開始，成本無法可靠計量，不滿足收入確認(rèn)條件，暫不確認(rèn)收入嗎
樸老師
2024 11/26 14:45
你開發(fā)票了得先做收入
84784985
2024 11/26 14:47
那成本怎么辦？我們材料也沒開始買，買什么、多少金額采購合同也都還沒有，那我暫估成本都沒有依據(jù)
樸老師
2024 11/26 14:48
那你盡量別開發(fā)票哦
開了發(fā)票不做收入也不合適
84784985
2024 11/26 14:49
但是已經(jīng)開了，現(xiàn)在怎么處理更合適呢
樸老師
2024 11/26 14:51
紅沖了不可以嗎？
協(xié)商一下紅沖了
84784985
2024 11/26 14:53
業(yè)主方當(dāng)時就是說見票付款，沖紅不太好操作，
樸老師
2024 11/26 14:57
那你開不征稅發(fā)票
別帶稅率
稅率那里就是不征稅
84784985
2024 11/26 15:08
沖紅不好搞，成本肯定有，如果我先暫估，匯算清繳前材料發(fā)票能進(jìn)來大于我暫估的，這樣是不是也可行
樸老師
2024 11/26 15:10
嗯
這個也是可以的哦
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