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答案是 這個做費用就可以

老師，我問的不是這張圖片，您聽下面我說的，就是我們老板讓我不用做基本戶的賬，只做一般戶的賬，今天老板從基本戶給一般戶轉了一筆錢，一般戶把基本戶之前付過的錢全部一筆一筆的轉回了基本戶，一般戶就有銀行流水了，而基本戶之前支付了給個人的款項，在等開發(fā)票，現(xiàn)在換成一般戶支付給基本戶的款項，是記其他應收還是預付呢？

之前和這個個人用的什么往來科目呢 因為同一個單位或者個人只能用一個往來科目

老師，我們在籌建期，我把之前做的賬重新做的，之前用的什么沒有記錄，現(xiàn)在就是第一次用

往來不管什么期都得做往來 費用才做開辦費

你可以做其他應收款的

老師，您沒懂意思，就是我們先用基本戶預付給個人李靜VI設計費2千，現(xiàn)在基本戶不做賬了，軟件上沒有基本戶的存在了，基本戶預付的2千換成一般戶來預付了，一般戶沒有直接給個人李靜直接付款，因為基本戶之前已經(jīng)墊付了，現(xiàn)在就是一般戶把預付的2千VI設計還給基本戶，就相當于是一般戶給個人李靜預付的，但是一般戶沒有直接把錢轉到個人李靜卡里，而是轉到基本戶卡里，這種情況是對個人還是公司呢？記其他應收還是預付呢？這個意思

對于一般戶，應記為預付賬款。分錄為：借：預付賬款 - 李靜 2000，貸：銀行存款 - 一般戶 2000。 這是因為這筆錢本質是預付給李靜的 VI 設計費，只是支付路徑變了。而不適合用其他應收款科目，因為這屬于預先支付的費用，不是其他應收暫付的款項。基本戶若需體現(xiàn)相關業(yè)務，收到一般戶轉來的 2000 元時，分錄為：借：銀行存款 - 基本戶 2000，貸：預付賬款 - 李靜 2000。

老師，對于個人還沒有收到發(fā)票的時候不是應該記入其他應收款嗎？對于公司或者單位先預付了才記入預付賬款呀？

是的 但是如果之前有和這個個人的往來，得看用的什么往來科目然后要用同一個往來科目才可以

但是，一般戶支付給基本戶，基本戶再幫一般戶支付給個人李靜，就是一般戶和李靜的交易，是記預付還是其他應收款呢，還在等開發(fā)票，因為一般戶沒有直接轉給個人李靜，是轉給同一個公司里的基本戶，老師，明白我的意思嗎

明白呀 基本戶和一般戶都是你們的賬戶 都是一套賬的 你可以做 借其他應收款 貸銀行存款基本戶 借銀行存款基本戶 貸銀行存款一般戶