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問題已解決
老師 ，我們是房產(chǎn)建筑公司，名下有筆長期股權(quán)投資2500萬，投資給了一個(gè)外地項(xiàng)目，外地項(xiàng)目現(xiàn)在建好了，沒有證，一直沒賣出去，項(xiàng)目老板也被抓了，我們公司這邊長股投如何把它轉(zhuǎn)銷掉合適呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，是在外地一個(gè)建造項(xiàng)目嗎？還是投資了一個(gè)公司，公司去接了建造項(xiàng)目？
2024 11/28 21:23
84785010 
2024 11/28 21:29
投資了一個(gè)公司，公司接了建造項(xiàng)目
木木老師 
2024 11/28 21:32
可以大額甚至全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，最后如果出售或者注銷了處理剩余的殘值就可以了
84785010
2024 11/28 21:33
老師，能具體說說嗎
84785010
2024 11/28 21:34
計(jì)提減值準(zhǔn)備稅法不允許抵扣吧
84785010
2024 11/28 21:34
需要證明材料嗎
木木老師
2024 11/28 21:41
稅法上當(dāng)年肯定不可以，需要等到最終處理時(shí)才行。
只是現(xiàn)在計(jì)提一下，一是避免處理時(shí)會(huì)計(jì)項(xiàng)目上出現(xiàn)大額虧損，影響報(bào)表數(shù)據(jù)，二是及時(shí)性原則，有相關(guān)跡象我們及時(shí)反應(yīng)處理。
相關(guān)材料如果有就保留下吧，附注披露中說明一下。
最終處理時(shí)肯定需要相關(guān)的出售或者注銷資料。
84785010
2024 11/28 21:55
老師，那我賬務(wù)，稅務(wù)上都怎么處理呢
木木老師
2024 11/28 21:58
賬務(wù)上就是計(jì)提減值和損失，稅務(wù)上今年肯定調(diào)增，未來按照實(shí)際處理情況去計(jì)算稅前的損失就行了。
84785010
2024 11/28 22:05
就是說賬務(wù)上我調(diào)減了，稅務(wù)上再調(diào)增這個(gè)長股投，對(duì)我利潤表沒有影響，資產(chǎn)負(fù)債表上長期股權(quán)投資就減少了
84785010
2024 11/28 22:09
老師，這個(gè)大額計(jì)提減值準(zhǔn)備，多大合適呢，可以在今年都計(jì)提嗎？我這個(gè)長股投都6年了，一直掛在賬上在，最近公司要股轉(zhuǎn)，長期股權(quán)投資太大了，我們就想著把這個(gè)金額調(diào)下來
木木老師
2024 11/28 22:13
同學(xué)估計(jì)轉(zhuǎn)讓股權(quán)大概能轉(zhuǎn)多少，有沒有意向客戶報(bào)價(jià)，長投的減值確實(shí)很少做，這個(gè)不像商品，所以只能是問問有意向的客戶來估計(jì)。
不過會(huì)計(jì)估計(jì)，差得多不代表我們有錯(cuò)，這個(gè)同學(xué)放心。
84785010
2024 11/28 22:40
轉(zhuǎn)讓百分之四十的股權(quán)
84785010
2024 11/28 22:44
想0元或是平轉(zhuǎn)
木木老師
2024 11/28 22:53
那就全額提吧，因?yàn)橥瑢W(xué)公司有這樣的計(jì)劃，而且最壞打算破產(chǎn)清算，也可能是什么都拿不回來。
如果怕影響當(dāng)年利潤，就看下別太多，不行分兩年全額計(jì)提，就是股權(quán)0元轉(zhuǎn)的這個(gè)事情有沒有上會(huì)和文件，咱們盡可能做的跟公司決策符合。
84785010
2024 11/28 22:54
好的，謝謝老師
木木老師
2024 11/28 22:55
同學(xué)不用客氣，有問題我們?cè)俳涣?/div>
84785010
2024 11/28 22:56
老師，就是賬務(wù)上做了借：資產(chǎn)減值損失，貸：長股投減值準(zhǔn)備，匯算清繳時(shí)就把這個(gè)資產(chǎn)減值損失調(diào)增，是這個(gè)意思吧
84785010
2024 11/28 23:03
老師，我們公司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢，能計(jì)提資產(chǎn)減值損失嗎
木木老師
2024 11/29 09:55
小企業(yè)好像沒有減值是吧，我不太清楚，同學(xué)平時(shí)都是用營業(yè)外支出嗎？
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老師好，建筑企業(yè)，辦外經(jīng)證，就是中標(biāo)了外地的項(xiàng)目，去外地做一個(gè)那個(gè)建筑安裝之類的，然后他那個(gè)預(yù)繳稅款你知道嗎？是網(wǎng)上辦理的還是去外地辦？
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請(qǐng)問非同一控制下母公司長期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益的抵消分錄中，長期股權(quán)投資這個(gè)報(bào)表項(xiàng)目的金額如何填列？
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第三問答案錯(cuò)了吧~以投資性房地產(chǎn)做為對(duì)價(jià)取得長期股權(quán)投資，應(yīng)該是把投資性房地產(chǎn)處置掉吧？
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我們公司出資49%,另外兩個(gè)公司分別出資30%和21%成立一個(gè)項(xiàng)目公司。請(qǐng)問我們公司出資是不是長期股權(quán)投資，雖然不是子公司，但是對(duì)該項(xiàng)目公司控股，請(qǐng)問該項(xiàng)目公司需要納入我們公司的合并報(bào)表嗎？
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（1）編制長期股權(quán)投資與所有者權(quán)益項(xiàng)目的調(diào)整抵消分錄
（2）編制投資收益與利潤分配項(xiàng)目的抵消分錄
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