免費問答

我還是沒明白，你說的太籠統(tǒng)了，能不能詳細(xì)點，因為有工會經(jīng)費，水利基金，教育附加，地方教育附加，城市維護(hù)建設(shè)稅這些明細(xì)，我要有明細(xì)我才能做賬啊，這些明細(xì)難道是會計人員手動算出來的嗎？還是說可以在哪兒直接獲??？

增值稅預(yù)繳計算基礎(chǔ) 建筑勞務(wù)公司異地施工采用簡易計稅方法時，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照 3% 的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。計算公式為：應(yīng)預(yù)繳稅款 =(全部價款和價外費用 - 支付的分包款)÷(1 + 3%)×3%。在你的例子中，假設(shè)沒有分包，確認(rèn)收入 10 萬，應(yīng)預(yù)繳增值稅就是 10 萬 ÷(1 + 3%)×3%≈0.2913 萬（實際預(yù)繳 0.3 萬可能存在四舍五入等情況）。 城市維護(hù)建設(shè)稅（城建稅）計提計算 城建稅以預(yù)繳的增值稅為計稅依據(jù)。如果施工地在市區(qū)，稅率為 7%；在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為 5%；不在市區(qū)、縣城或鎮(zhèn)的，稅率為 1%。 假設(shè)施工地在市區(qū)，計提的城建稅 = 預(yù)繳的增值稅 ×7%，即 0.3 萬 ×7% = 0.021 萬。 教育費附加計提計算 教育費附加以預(yù)繳的增值稅為計稅依據(jù)，稅率為 3%。計提的教育費附加 = 預(yù)繳的增值稅 ×3%，即 0.3 萬 ×3% = 0.009 萬。 地方教育附加計提計算 地方教育附加以預(yù)繳的增值稅為計稅依據(jù)，稅率一般為 2%。計提的地方教育附加 = 預(yù)繳的增值稅 ×2%，即 0.3 萬 ×2% = 0.006 萬。 工會經(jīng)費計提（特殊情況說明） 工會經(jīng)費一般不是在預(yù)繳稅費環(huán)節(jié)繳納，它通常是按照工資總額的一定比例（一般是 2%）計提。如果異地要求預(yù)繳工會經(jīng)費，可能是當(dāng)?shù)氐奶厥庹咭蟆Ｆ溆嬏岱绞酵ǔＪ歉鶕?jù)異地施工項目的人員工資總額來計算。假設(shè)異地要求按照收入的一定比例預(yù)繳工會經(jīng)費，比如按照收入的 0.1%，則工會經(jīng)費預(yù)繳金額為 10 萬 ×0.1% = 0.01 萬。但正常的工會經(jīng)費計提還是應(yīng)該按照工資總額來計算。

也就是說我做賬計提這些的時候，數(shù)字都要自己手工算出來？然后根據(jù)那邊的預(yù)繳完稅證明扣除那邊的預(yù)繳之后下個月繳應(yīng)繳未繳的剩下的？

對的 是這個意思 你異地預(yù)交的在你申報本地稅費的時候是可以抵減的