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老師！顧客預(yù)存10萬，贈送一臺蘋果手機，贈送的蘋果手機需要繳納增值稅嗎？我不理解的是稅法說無償贈送的繳納增值稅！但是我們屬于先預(yù)存，在贈送，與銷售有關(guān)，為什么還交增值稅
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您好，您說得對，我們確實不是無償?shù)?，我們是有償，相當于買一送一或者說買就送，送也是要交增值稅的呀，把賣價分配到原產(chǎn)品和送的產(chǎn)品中，一起確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本。
2024 11/29 22:50
84784962 
2024 11/29 23:05
老師，拿手機是1萬塊錢買的！這個分錄需要怎么做呢？
廖君老師 
2024 11/29 23:08
您好，其實沒有承擔(dān)增值稅，一進一銷抵了
借：庫存商品?10000/1.13?? 進項10000/1.13*13%? ?貸：銀行 10000
借：銷售費用 10000? 貸：主營業(yè)務(wù)收入?10000/1.13 ?銷項稅10000/1.13*13%
借：主營業(yè)務(wù)成本?10000/1.13? ?貸：庫存商品? 10000/1.13
84784962
2024 11/29 23:25
老師，如果銷售的時候我們不繳納增值稅，那么我們進項就可以抵扣別的了！我想不通的就是不是無償贈送的，為什么繳納增值稅費
廖君老師
2024 11/29 23:31
您好，那是想多了，哪有只抵不交增值稅的呀，非出口不存在這個情況 的
84784962
2024 11/29 23:32
那如果我們要的是普通發(fā)票！沒有抵扣！我們還需要交稅嗎？
廖君老師
2024 11/29 23:35
您好，那當然的，正常的主營業(yè)務(wù)也是這樣，取不到專票是我們選的供應(yīng)商不好，愿意接受多交增值稅
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