免費(fèi)問(wèn)答

就是本月來(lái)了多少發(fā)票，就申報(bào)收入多少？

你好！你的意思出口商品未取得全部發(fā)票嗎？

老師，增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入＞免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額行不行？

增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入與免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額之間存在密切的關(guān)系，但它們?cè)谔顖?bào)時(shí)可能存在差異。以下是對(duì)這一問(wèn)題的詳細(xì)分析： 1. **增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入**： - 這是指企業(yè)在增值稅納稅申報(bào)表中填寫(xiě)的，適用免、抵、退稅辦法的出口貨物、勞務(wù)和服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)的銷(xiāo)售額。 - 它反映了企業(yè)當(dāng)期所有符合免抵退稅政策的出口業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售金額總和。 2. **免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額**： - 這是指企業(yè)在辦理出口退（免）稅申報(bào)時(shí)，根據(jù)具體出口業(yè)務(wù)情況填報(bào)的銷(xiāo)售額[^3^]。 - 它可能包括多個(gè)明細(xì)項(xiàng)目，如出口貨物勞務(wù)銷(xiāo)售額、跨境應(yīng)稅行為銷(xiāo)售額等，這些銷(xiāo)售額加總后形成免抵退申報(bào)表上的出口銷(xiāo)售額。 3. **兩者關(guān)系**： - 理論上，增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入應(yīng)該與免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額保持一致，因?yàn)樗鼈兌挤从沉似髽I(yè)出口業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售額。 - 然而，在實(shí)際填報(bào)過(guò)程中，由于數(shù)據(jù)來(lái)源、統(tǒng)計(jì)口徑或填報(bào)錯(cuò)誤等原因，兩者之間可能會(huì)出現(xiàn)差異。 4. **關(guān)于“增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入＞免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額”是否可行**： - 從邏輯上講，這種情況是不太可能出現(xiàn)的。因?yàn)樵鲋刀愔鞅砻獾滞虽N(xiāo)售收入是一個(gè)匯總數(shù)據(jù)，而免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額是具體明細(xì)數(shù)據(jù)的總和。如果主表數(shù)據(jù)大于明細(xì)表數(shù)據(jù)，那么就意味著有部分銷(xiāo)售額沒(méi)有被正確記錄在明細(xì)表中，這是不符合會(huì)計(jì)核算原則的。 - 如果確實(shí)出現(xiàn)了這種情況，建議企業(yè)仔細(xì)核對(duì)兩張表格的數(shù)據(jù)來(lái)源和填報(bào)過(guò)程，查找并糾正可能的錯(cuò)誤。 綜上所述，雖然增值稅主表免抵退銷(xiāo)售收入與免抵退申報(bào)表出口銷(xiāo)售額在理論上應(yīng)該保持一致，但實(shí)際填報(bào)中可能會(huì)因各種原因出現(xiàn)差異。如果發(fā)現(xiàn)主表數(shù)據(jù)大于明細(xì)表數(shù)據(jù)，應(yīng)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)并糾正錯(cuò)誤。