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我說(shuō)錯(cuò)了，公司補(bǔ)繳部分是計(jì)入管理費(fèi)用。員工補(bǔ)繳部分計(jì)入什么費(fèi)用？

兩個(gè)是一樣的，都是計(jì)入管理費(fèi)用 如果交之間計(jì)提過(guò)了 那就沖銷往來(lái)， 如果沒(méi)有提前計(jì)提。 就直接計(jì)入管理費(fèi)用

不明白為什員工補(bǔ)繳部分，只是公司先替他們交，后面是會(huì)從工資里扣除掉，為什么公司還能當(dāng)費(fèi)用扣除？

同學(xué)你好， 計(jì)提工資時(shí) 借 管理費(fèi)用 1000 貸 其他應(yīng)收款 社保 30 應(yīng)付職工薪酬 970 繳納社保時(shí) 借 管理費(fèi)用 公司部分 70 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 30 貸 銀行存款 100 你看一下 第一個(gè)分錄 在計(jì)提時(shí)，是否計(jì)入了費(fèi)用

公司給的工資里是包括個(gè)人社保的 所以，兩個(gè)都計(jì)入費(fèi)用

我問(wèn)過(guò)度娘，員工承擔(dān)社保部分是不能當(dāng)費(fèi)用扣除，所以我們是不能直接計(jì)入管理費(fèi)用吧？

同學(xué)你好，先不考慮能不能抵扣企業(yè)所得稅 也不考慮此次屬于補(bǔ)社保， 那么，平時(shí)的社保 你們是怎么入賬的呢

假如以前沒(méi)交過(guò)。下個(gè)月正常社保， 在會(huì)計(jì)處理上，同樣是如下分錄 借 管理費(fèi)用 1000 貸 其他應(yīng)收款 社保 30 應(yīng)付職工薪酬 970 繳納社保時(shí) 借 管理費(fèi)用 公司部分 70 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 30 貸 銀行存款 100 或者 實(shí)發(fā)工資 和社保分開(kāi)做 計(jì)提實(shí)發(fā)工資 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 繳納社保 借 管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬 公司社保 借 其他應(yīng)收款 個(gè)人社保 貸 應(yīng)付職工薪酬 社保 銀行存款

計(jì)提是單位承擔(dān)部分。

因此，公司給員工發(fā)的工資 包括個(gè)人社保 只是說(shuō)，由公司代替他們交給社保局。 這就和 個(gè)稅是一樣的， 公司給員工發(fā)的工資 是含稅工資， 只是公司替員工交給稅局

另外，不管能不能抵扣企業(yè)所得稅 這是稅法的規(guī)定 不是會(huì)計(jì)法的規(guī)定 做賬按照會(huì)計(jì)法做，而不是按照稅法做， 另外，你找到的 法條是片面的，甚至是不對(duì)的， 個(gè)人社保是算在工資里的，因此，在抵扣企業(yè)所得稅時(shí) 是按照稅前工資 去抵扣的，

第 3 個(gè)分錄 應(yīng)付職工薪酬 工資 不等于第1 個(gè)分錄 你可以 自己手動(dòng)寫(xiě)一下， 第一個(gè)分錄 借 管理費(fèi)用 3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 3000 第三個(gè)分錄 借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅 銀行存款 3000 中間兩個(gè)分錄 寫(xiě)多少金額呢。 要想平衡 第一個(gè)分錄里 借貸方 是包括 個(gè)稅 個(gè)人社保的