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老師請查收

第一個題目這里是嗎？

下面也是

題目比較長需要計算做好了發(fā)給你

老師你好呀～做好了嗎？辛苦啦

1進口關稅是40*5%=2 進口消費稅（40+2）/（1-15%）*15%=7.41萬元 進口增值稅（40+2）/（1-15%）*13%=6.42萬元

2當期應交消費稅的答案是 60*15%-7.41*80%=3.07萬元

3當期可以抵扣進項合計2.6+6.42+200*6%=21.02 銷項稅額的計算60*13%=7.8 不需要繳納增值稅

3當期可以抵扣進項合計2.6 銷項稅額的計算60*13%=7.8 行老增值稅7.8-2.6=5.2

4當期應交城建稅和附加稅 （3.07+5.2）*12%=0.9924

5代扣代繳增值稅計算200*6%=12

（1）受贈設備應調整的應納稅所得額： 受贈設備應計入營業(yè)外收入，應調增應納稅所得額50 + 6.5 = 56.5（萬元）。 （2）投資損益應調整的應納稅所得額： 權益法核算的被投資企業(yè)虧損，投資企業(yè)不能確認投資損失在稅前扣除，應調增應納稅所得額200萬元。 （3）研發(fā)費用應調整的應納稅所得額： 符合規(guī)定的境內自行研發(fā)費用可加計扣除100×100\% = 100（萬元），應調減應納稅所得額100萬元。 （4）業(yè)務招待費應調整的應納稅所得額： 業(yè)務招待費扣除限額1= 60×60\% = 36（萬元），扣除限額2 = 8000×5‰ = 40（萬元），按36萬元扣除，應調增應納稅所得額60 - 36 = 24（萬元）。 （5）該企業(yè)應納的企業(yè)所得稅稅額： 應納稅所得額=400 + 56.5 + 200 - 100 + 24 = 580.5（萬元）， 應納企業(yè)所得稅稅額=580.5×25\% = 145.125（萬元）。

老師，請問第三小題問什么會有兩個回答

第一個不對第二個答案對的

題目不是說不考慮代扣代繳的稅金嗎，那購買商標權能算入進項稅額嗎

第一個不對第二個答案對的。所以第一個錯了