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問題已解決
老師 去年公司購買了一部車已計提固定資產(chǎn) 今年準備賣掉 我怎么做賬呢
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清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣開票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結轉余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
2024 12/02 14:38
84785020 
2024 12/02 14:54
老師去年3月買進來40萬 ，進項稅大約是5萬，現(xiàn)在賣掉是18萬 稅額大約2萬 稅額怎么處理呢
家權老師 
2024 12/02 14:54
都是前邊的分錄，把相關的數(shù)字帶入分錄，
84785020
2024 12/02 14:56
老師我聽不懂 麻煩請在說一下
84785020
2024 12/02 14:59
已抵扣的稅額應該怎么處理呢
家權老師
2024 12/02 15:00
不需要管已經(jīng)抵扣的稅，現(xiàn)在只管銷售的銷項稅
84785020
2024 12/02 15:05
就是說只交銷項稅 別的稅不用交 不要管抵扣了多少稅 只管銷項稅 這樣理解對嗎謝謝老師
家權老師
2024 12/02 15:08
是的，就是那個意思的哈
84785020
2024 12/02 15:14
非常感謝老師耐心解答 還想問一下買進40萬賣出18萬 當中的差額作為營業(yè)外支出 要匯繳調增嗎
家權老師
2024 12/02 15:17
不需要做納稅調增的，那個是正常的處置資產(chǎn)
84785020
2024 12/02 15:26
需要到稅務報備嗎
家權老師
2024 12/02 15:28
不需要報備的，直接在匯算的報表里邊申報
84785020
2024 12/02 15:33
老師在匯算第幾行呢 謝謝老師
家權老師
2024 12/02 15:36
在資產(chǎn)損失那個表格里邊填。你去看看就知道了
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