00:10:00
問題已解決
老師，公司借給個人100萬，同期借款利率是4，繳納增值稅是4/1.06*0.06嗎？我們是一般納稅人
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，
是的，您的理解是正確的。當(dāng)公司（一般納稅人）借給個人款項，并收取利息時，這通常被視為貸款服務(wù)，需要按照增值稅的規(guī)定繳納稅款。
應(yīng)繳納增值稅 = 不含稅利息收入 * 增值稅稅率
= (4萬元 / 1.06) * 6%
= 4/1.06*0.06（萬元）
12/02 20:43
84785008 
12/02 20:45
公司掛的其他應(yīng)收款個人，截止12月末，有金額，沒有還給公司，是視同公司借款給個人嗎？
高高-老師 
12/02 20:49
是的，視同公司借款給個人?。
賬務(wù)處理?：對于長期掛賬的其他應(yīng)收款，應(yīng)分類處置。若屬于薪酬、分紅的，應(yīng)補交個稅；若實在收不回來，可根據(jù)會計政策計提壞賬，但需注意稅務(wù)調(diào)整?
閱讀 70
描述你的問題，直接向老師提問
72
意見反饋
