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請問我們公司是簽的 勞務(wù)分包 合同。是一般納稅人但（采用簡易計(jì)稅的），我們公司再分包給車的公司或是個人取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還可以抵減我公司的增值稅稅額嗎？
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你好
可以差額交稅的
12/05 09:46
84784965 
12/05 09:53
抵減的進(jìn)項(xiàng)需要提交什么資料呢？
郭老師 
12/05 09:54
資料自己留存，需要有發(fā)票。
84784965
12/05 09:56
就是他們個人開的機(jī)械租賃，工程服務(wù)，運(yùn)輸費(fèi)用的發(fā)票都可以是嗎？申報(bào)的時候直接扣減發(fā)票上的稅額就可以了，是這樣？
郭老師
12/05 09:56
對的是的，是這么做的。
84784965
12/05 09:56
我們是一般納稅人，采用簡易計(jì)稅3%的
郭老師
12/05 09:57
對的是的，減1計(jì)稅就可以差額交稅呀。
84784965
12/05 10:03
做賬的時候那我簡易計(jì)稅也要價稅分離做咯？比如開銷售發(fā)票200萬
借：應(yīng)收賬款200萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入194.17萬
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅5.83
收到103萬進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
借：工程施工100
簡易計(jì)稅3
貸：應(yīng)付賬款103
然后實(shí)際需要交的增值稅等于5.83-3=2.83萬，對嗎？
郭老師
12/05 10:04
是的對的是的對的。
84784965
12/05 10:05
抵減不需要提供任何資料。自己保存好，備注好已抵扣的發(fā)票，發(fā)票合同即可，是吧？
郭老師
12/05 10:06
是的對的是的對的。
84784965
12/05 11:14
就是我前面7-10月取的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票申報(bào)沒有抵減，做賬也沒有價稅分離，如果想抵減回來，請問需要怎么處理？
郭老師
12/05 11:17
借、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸、主營業(yè)務(wù)成本或者管理費(fèi)用。
84784965
12/05 15:02
以上分錄在12月做，然后把之前沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額在這個月（12月）抵扣上，就可以了，對嗎？
郭老師
12/05 15:03
是的，對的，是這么做的
84784965
12/05 15:30
取得是公司或個人的開的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容為：工程服務(wù)，機(jī)械租賃，運(yùn)輸費(fèi)用，都可以抵減嗎？ 比如租賃機(jī)械的，就是工地挖機(jī)不夠用就租別人的（車＋人）。
郭老師
12/05 15:34
工程服務(wù)的不行，
工程服務(wù)這是包工包料，
人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)的這些可以。你得看下這個項(xiàng)目上有需要用到運(yùn)輸費(fèi)才行。
84784965
12/05 15:49
就是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票名稱開：建筑服務(wù)-工程服務(wù)的不可以抵扣？其實(shí)就是請人來干活的。
發(fā)票要開人工費(fèi)，機(jī)械租賃費(fèi)才可以抵扣嗎？
都是真實(shí)業(yè)務(wù)。
郭老師
12/05 15:55
是的，對的是的對的。人工費(fèi)開建筑勞務(wù)就是了，為什么要開工程服務(wù)？
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