00:10:00
問題已解決
老師，進(jìn)貨生鮮是35含稅，售價(jià)是62含稅，那么我的應(yīng)交的增值稅是（62-35）*13%=3.51元，這么計(jì)算對(duì)嗎，然后進(jìn)項(xiàng)是35/1.09*0.09=2.9元，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你的計(jì)算不對(duì)，銷售生鮮適用 9% 稅率，應(yīng)按對(duì)應(yīng)稅率分別準(zhǔn)確計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額來確定應(yīng)交增值稅額。
12/06 12:24
84785030 
12/06 12:29
那是銷項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被
羊小羊老師 
12/06 12:32
你的計(jì)算不對(duì)，銷售生鮮若適用 9% 稅率，應(yīng)按此稅率準(zhǔn)確算銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)稅額，而非你所用的 13%、9% 那樣算來確定應(yīng)交增值稅額。
如果生鮮適用 9% 稅率，銷項(xiàng)稅額為 62÷(1 + 9%)×9%，進(jìn)項(xiàng)稅額為 35÷(1 + 9%)×9%，應(yīng)交增值稅是兩者相減的結(jié)果。
84785030
12/06 12:33
啊不是，我生鮮進(jìn)來是9%，但是我經(jīng)過加工賣熟食
羊小羊老師
12/06 12:34
若生鮮按 9% 購進(jìn)，加工成熟食銷售適用 13% 稅率，應(yīng)交增值稅為按 13% 算的銷項(xiàng)稅額（以含稅售價(jià) 62 元換算后計(jì)算）減去按 9% 算的進(jìn)項(xiàng)稅額（以含稅進(jìn)價(jià) 35 元換算后計(jì)算）的差值。
84785030
12/06 12:37
那也就是說銷項(xiàng)62/1.13*0.13=7.13元，進(jìn)項(xiàng)35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9=4.23這個(gè)結(jié)果是應(yīng)交增值稅被
羊小羊老師
12/06 12:40
嗯同學(xué)，你這個(gè)正確的
84785030
12/06 12:40
謝謝老師
羊小羊老師
12/06 12:43
嗯嗯好的，不客氣同學(xué)
閱讀 57
描述你的問題，直接向老師提問
111
意見反饋
