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老師,您好,年底關(guān)賬注意哪些風險?三個報表之間要注意哪些事項

84785026| 提問時間:12/07 18:49
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
年底關(guān)賬需注意的風險 收入確認:確保所有應稅收入都已準確確認,特別是對于已售出但未開票的產(chǎn)品。 成本費用:核查當年度費用是否都已入賬,避免跨年列支。 扣除憑證:確保所有支出都有合法有效的發(fā)票或外部憑證。 往來款項:與客戶和供應商對賬,清理不再收取或支付的尾差。 存貨盤點:進行年底存貨盤點,處理盤盈盤虧。 固定資產(chǎn):核實固定資產(chǎn)賬面數(shù)量與實物數(shù)量是否一致。 稅務風險:檢查稅費計提和繳納情況,確保稅負水平正常。 三個報表之間要注意的事項 利潤表與資產(chǎn)負債表:利潤表中的未分配利潤應增加在資產(chǎn)負債表中的股東權(quán)益部分。 資產(chǎn)負債表與現(xiàn)金流量表:資產(chǎn)負債表中貨幣資金的變化應與現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金凈流量相對應。 利潤表與現(xiàn)金流量表:凈利潤與現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額可能存在差異,這通常由非現(xiàn)金收支引起。 數(shù)字準確性:確保各報表中的數(shù)字準確無誤,避免出現(xiàn)負數(shù)或異常值。 邏輯性:報表項目不應出現(xiàn)負數(shù),除非特殊情況,并需合理解釋。 重分類正確性:檢查待抵扣進項稅額是否正確重分類至資產(chǎn)科目。
12/07 18:50
84785026
12/07 18:54
第四季度完成后,更正第三季度的的企業(yè)所得稅預扣繳,可以嗎?更正后果有費用是不是也要當時就繳費?
劉艷紅老師
12/07 18:56
這個要去窗口更正,是因為什么原因更正了
84785026
12/07 18:58
不可以在電子稅務局網(wǎng)上更正?
劉艷紅老師
12/07 18:58
不能,過了申報期就更正不了
84785026
12/07 18:59
之前的一次性扣除我不想扣除了,
劉艷紅老師
12/07 19:01
這個要去窗口更正了
84785026
12/07 19:05
窗口更正有沒有影響?
劉艷紅老師
12/07 19:06
更正一般沒事,沒影響
84785026
12/07 19:08
有沒有規(guī)定時間,是不是在第四季度申報前更改
劉艷紅老師
12/07 19:08
沒有時間規(guī)定,這個有問題更正就可以
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