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老師，2023的費用2萬， 1.現(xiàn)在做到2024年賬里，分錄怎么做？ 2.2023年累計已交增值稅5萬，2023年的2萬入賬后，涉及到2023年退所得稅嗎？
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1.借：以前年度損益調(diào)整 2 萬，貸：相關(guān)科目 2 萬；借：利潤分配 - 未分配利潤 2 萬，貸：以前年度損益調(diào)整 2 萬。
2.僅費用入賬不一定涉及退所得稅，要看費用性質(zhì)、是否符合扣除條件和整體稅務(wù)情況等諸多因素綜合判斷。
12/09 10:47
84785041 
12/09 10:51
老師，2023年交了5萬的所得稅，
2024年11月，做進來2023年費用，費用是服務(wù)費，不是扣除的費用，
這樣，涉及到退所得稅嗎？
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度時，結(jié)轉(zhuǎn)到這未分配利潤里，這樣也不用退所得稅，是嗎？
羊小羊老師 
12/09 11:00
如果該服務(wù)費在 2023 年本應(yīng)扣除卻沒扣，補記后會減少 2023 年應(yīng)納稅所得額，有可能涉及退稅。
會計上結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤不代表不用退稅，是否退稅要根據(jù)稅務(wù)規(guī)定和實際申報情況綜合判斷。
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