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可以理解為，一個申報期合計為負(fù)的金額可以直接轉(zhuǎn)到下個申報期，相當(dāng)于2個申報期合計嗎

可以理解為，一個申報期合計為負(fù)的金額可以直接轉(zhuǎn)到下個申報期，相當(dāng)于2個申報期合計嗎

同學(xué)你好 對的 是這樣理解的

問題4分錄里的稅金應(yīng)該是包含增值稅，城建稅，教育稅吧

同學(xué)你好 對的 是這樣 包含增值稅附加稅

現(xiàn)在問下印花稅

問 1? 如果股票賣出時交割單里已經(jīng)有印花稅扣除項，就不需要另外再算印花稅了，因為交易所已按規(guī)定扣除。 問 2? 分錄 “借：稅金及附加；貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅” 是正確的，記錄了印花稅的計提。 分錄 “借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅；貸：其他貨幣資金 - 證券賬戶” 也是正確的，反映了用證券賬戶資金繳納印花稅的情況。

上面增值稅問題，填表，小規(guī)模，稅率1%，季度超30萬填上面框，盈利但沒超30萬填下面框，是嗎

增值稅不看盈利 就看超沒超三十萬

老師，一個申報期的總收益，是圖片上成交金額的差額，還是發(fā)生金額的差額

上圖是買入，下圖是賣出

同學(xué)你好 總收益是賣出去之后的收益

對啊，下圖是賣出的，之前分錄，交割單印花稅，是證券賬戶扣了，那這里賣出的1.66印花稅不能重復(fù)計了吧

這個交一次就可以的

照道理，是看最下面‘發(fā)生金額，這個數(shù)是扣除后最終到賬戶的金額，但印花稅做分錄，已用證券賬戶里扣了，所以在計算總投資收益時，還是剔除印花稅？

在這種情況下，不需要再剔除印花稅來計算投資收益，直接用發(fā)生金額相減即可。

還是印花稅分錄，其他貨幣資金換成交易性金融資產(chǎn)

算增值稅，是成交額差價，還是發(fā)生額差價

同學(xué)你好 成交額差價

圖里問題

關(guān)于問題 1 當(dāng)股票賣出時，印花稅已經(jīng)在交割單里體現(xiàn)了，不需要另外再計算印花稅。因為交割單中的印花稅是實際交易過程中由券商代扣代繳的，企業(yè)只需要按照交割單進(jìn)行賬務(wù)處理即可。 關(guān)于問題 2 首先，原分錄中使用 “其他貨幣資金 - 證券賬戶” 可能不太合適。如果是涉及交易性金融資產(chǎn)的印花稅，正確的分錄如下： 當(dāng)發(fā)生印花稅時： 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅 實際繳納印花稅時： 借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅 貸：銀行存款（如果是從銀行賬戶支付）或者交易性金融資產(chǎn)（如果是用交易性金融資產(chǎn)支付，這種情況較少見，一般是在特殊交易結(jié)構(gòu)下） 這里將 “其他貨幣資金 - 證券賬戶” 換成 “交易性金融資產(chǎn)” 是不合適的，因為印花稅是一種稅費支出，應(yīng)通過 “稅金及附加” 核算，并通過 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交印花稅” 進(jìn)行過渡，最后從相應(yīng)的資金賬戶（如銀行存款）支付。如果是用交易性金融資產(chǎn)支付印花稅這種特殊情況，需要有特殊的合同約定和交易背景，并且會影響交易性金融資產(chǎn)的賬面價值。