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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
您好，老師，漏記23年的利息收入（金額較大），今年補(bǔ)記，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：銀行存款
貸：利潤(rùn)分配-未分配
12/12 14:50
84784972 
12/12 14:59
這樣補(bǔ)記之后，增加了24年的利潤(rùn)，針對(duì)漏記的利息收入，24年可以多準(zhǔn)備成本費(fèi)用票來(lái)降低利潤(rùn)嗎
劉艷紅老師 
12/12 15:00
這個(gè)增加的是以前的，不是當(dāng)年的，
84784972
12/12 15:03
請(qǐng)老師把完整的會(huì)計(jì)分錄列下（含結(jié)轉(zhuǎn)，含所得稅的）
劉艷紅老師
12/12 15:06
借：銀行存款
貸：利潤(rùn)分配-未分配
這個(gè)就是完整的，沒有了
這個(gè)增加的是以前的未分配
劉艷紅老師
12/12 15:06
你是指要更正報(bào)表，產(chǎn)生稅的分錄也要，是吧
84784972
12/12 15:09
是的，為啥24年補(bǔ)記23年漏記的利息收入，增加的是23年的未分配利潤(rùn)
劉艷紅老師
12/12 15:11
因?yàn)檫@個(gè)是23年的收入，不能影響當(dāng)年的收入
劉艷紅老師
12/12 15:11
只能通過(guò)未分配去調(diào)
84784972
12/12 15:40
24年補(bǔ)記之后，也要去更正23年的企業(yè)所得稅年報(bào)是吧，麻煩老師把涉及稅的分錄寫下
劉艷紅老師
12/12 15:42
如果要更正報(bào)表，還要去稅務(wù)局更正
借：利潤(rùn)分配-未分配
貸：應(yīng)交稅費(fèi)
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：銀行存款
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