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我們銷售額有380萬，但是只有40多萬的生產(chǎn)成本，那么這個成本結(jié)轉(zhuǎn)要怎么做才好
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您好，生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品的，我們毛利怎么這么高呀，
借：生產(chǎn)成本-原材料 貸：原材料
借：生產(chǎn)成本-人工 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：生產(chǎn)成本-制造費(fèi)用 貸：制造費(fèi)用-結(jié)轉(zhuǎn)
借：庫存商品 貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn)
銷售后
借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
2024 12/14 13:26
84785032 
2024 12/14 13:28
是的，先結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品再賣出去，但是沒有生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到庫存商品我就不能結(jié)轉(zhuǎn)380萬這筆成本，利潤就特別高
84785032
2024 12/14 13:30
其實是這些原材料票都還沒有到
廖君老師 
2024 12/14 13:31
您好，不對呀，您說380是銷售額，現(xiàn)在咋變成成本了
84785032
2024 12/14 13:31
我能不能讓生產(chǎn)成本余額負(fù)數(shù)
84785032
2024 12/14 13:32
我們是制造業(yè)，先把原材料制造成庫存商品再賣出去。但是目前原材料的票都還沒有到
廖君老師
2024 12/14 13:35
您好，生產(chǎn)成本余額負(fù)，不可以
沒有發(fā)票可以暫估入賬，發(fā)票來了再紅沖原分錄，按發(fā)票再做分錄
84785032
2024 12/14 13:44
那暫估分錄怎么做，我不會
廖君老師
2024 12/14 13:45
您好，借：原材料? ? 貸：應(yīng)付賬款
發(fā)票來了再紅沖原分錄，按發(fā)票再做分錄
借：原材料? （負(fù)）? 貸：應(yīng)付賬款?（負(fù)）??
借：原材料? ? 進(jìn)項稅? ?貸：應(yīng)付賬款
84785032
2024 12/14 13:49
要付什么明細(xì)嗎，因為銷售票已經(jīng)開出去了
84785032
2024 12/14 13:51
錢也是提前開的，實際這個要賣出去的商品也還沒做好
廖君老師
2024 12/14 13:51
您好，有明細(xì)，我們暫估是真實的到倉庫的，倉庫的簽收單復(fù)印作為附件
84785032
2024 12/14 13:53
其實，這些原材料也都還沒買，但提前開票了，銷售成本沒有了
廖君老師
2024 12/14 13:55
哦哦，原來這樣呀，那我們不確認(rèn)收入嘛， 主營業(yè)務(wù)收入改為 預(yù)收賬款（其他往來科目也行）
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