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我需要報收入，結(jié)轉(zhuǎn)庫存？

您好，這個庫存是虛的還是實的呀，報收入還得交稅的，

稅費（銷項稅額貸方：1333894.31元，進項稅額借方：1314547.99，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方：601.31，待認證進項借方：370048.92），這部分，我應(yīng)該怎么做呢

您好，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的借方余額做下面這個分錄 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

庫存是虛的，這個應(yīng)交稅費只做借方余額的分錄嗎？

您好，1.庫存是虛的，那這個不好辦了，不變賣了不能注銷 2.是的，這是標準分錄 下面文字多您理解下，純手工打的 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到? 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)，? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ?， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄?? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說兩次，把銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級科目進和銷項結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數(shù)，稅法書上這么寫，他是經(jīng)過專家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會計處理規(guī)定》的通知 財會[2016]22號

好的，我自己也整理一下，那這個預(yù)付賬款的借方余額，我怎么做合適呢

您好，預(yù)付賬款借方這是資產(chǎn)，收不回來轉(zhuǎn)為營業(yè)外支出，但稅法不認，要清算匯繳時要納稅凋增

明白，謝謝老師

?親愛的朋友， 祝您工作順利，生活順意~?? ? ? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~