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實(shí)務(wù)
問題已解決
社保是由公司全額承擔(dān)的，這個分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
6.企業(yè)承擔(dān)的個人社保
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
2024 12/15 10:13
84784985 
2024 12/15 10:16
這個是公司給**人員全額承擔(dān)，個人不用承擔(dān)
小菲老師 
2024 12/15 10:18
同學(xué)，你好
給**人員全額承擔(dān)，那就是說你們不涉及發(fā)工資，是嗎？
84784985
2024 12/15 15:07
是的，麻煩問哈怎么處理
小菲老師
2024 12/15 15:08
同學(xué)，你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
4.企業(yè)承擔(dān)的個人社保
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
84784985
2024 12/15 15:10
個人不承擔(dān)，全額企業(yè)承擔(dān)
小菲老師
2024 12/15 15:11
同學(xué)，你好
是的，個人不承擔(dān)，公司全部承擔(dān)
84784985
2024 12/15 15:12
是的，公司全額承擔(dān)
小菲老師
2024 12/15 15:13
分錄就是這個
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
借：營業(yè)外支出
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
84784985
2024 12/15 15:32
不需要計提嗎
小菲老師
2024 12/15 15:33
同學(xué)，你好
要計提的
計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
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