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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)補(bǔ)計(jì)提上年折舊要不要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
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你好同學(xué)，固定資產(chǎn)是房屋還是其他？
12/15 21:31
84784976 
12/15 21:33
生產(chǎn)設(shè)備
立峰老師 
12/15 21:35
你好同學(xué)，需要同學(xué)。
84784976
12/15 21:36
會(huì)影響當(dāng)年的利潤(rùn)表嘛？
立峰老師
12/15 21:38
如果通過(guò)以前年底損益調(diào)整，追溯調(diào)整上年利潤(rùn)表的會(huì)影響，不追溯的不影響，但是會(huì)影響上年的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)。
84784976
12/15 23:27
老師，如果未取得發(fā)票的固定資產(chǎn)今年補(bǔ)計(jì)提上年折舊直接計(jì)入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄是什么
立峰老師
12/16 09:01
同學(xué)你好，補(bǔ)提提前年度折舊。分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊
84784976
12/16 09:03
老師，我六月份的時(shí)候把屬于23年的折舊直接計(jì)入管理費(fèi)用了 ，現(xiàn)在要怎么調(diào)整
立峰老師
12/16 09:04
借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)
?借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)
84784976
12/16 09:08
是第一步：借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)
借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)分錄后，第二步；分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：累計(jì)折舊
84784976
12/16 09:08
是這個(gè)邏輯嗎，老師
立峰老師
12/16 09:10
同學(xué)你好，已經(jīng)提過(guò)的折舊，直接：借:管理費(fèi)用—負(fù)數(shù)??借:以前年度損益調(diào)整，正數(shù)你這樣就可以
84784976
12/16 09:31
老師，我們是小規(guī)模納稅人，2022年、2023年外購(gòu)商品贈(zèng)送客戶是借：銷售費(fèi)用100 貸：庫(kù)存商品100，現(xiàn)在審計(jì)說(shuō)我們外購(gòu)沒(méi)有進(jìn)行視同銷售，沒(méi)有確認(rèn)銷項(xiàng)稅，現(xiàn)在我是不是直接借：以前年度損益調(diào)整 1 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1
立峰老師
12/16 10:04
同學(xué)你好，沖銷之前做的分錄，重新按視同銷售入賬：
1、購(gòu)入
借：庫(kù)存商品
貸：銀行存款/現(xiàn)金
2、贈(zèng)送客戶視同銷售
借：（以前年度損益調(diào)整）銷售費(fèi)用
貸：（以前年度損益調(diào)整）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）
3結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：（以前年度損益調(diào)整）主營(yíng)成本
貸：庫(kù)存商品
84784976
12/16 10:14
直接調(diào)整增加銷項(xiàng)稅不可以嘛
立峰老師
12/16 10:19
同學(xué)你好，還需要增加收入
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