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問(wèn)題已解決
請(qǐng)教下，有一些無(wú)票收入的款，對(duì)方單位也是個(gè)人戶打款給法人了，我們當(dāng)時(shí)掛賬應(yīng)收，現(xiàn)在如何沖啊，他們直接打入法人的私戶了，
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確認(rèn)收入（若之前未確認(rèn)）
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（或其他業(yè)務(wù)收入）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（應(yīng)稅業(yè)務(wù)時(shí)）
資金入法人私戶后的處理
最好讓法人將款轉(zhuǎn)入公司賬戶，分錄為：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
若不能轉(zhuǎn)公戶，有證據(jù)證明是公司收入也可沖減應(yīng)收賬款，但可能有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，且法人私戶收款可能涉及個(gè)人所得稅，最好規(guī)范處理
12/16 15:15
84784959 
12/16 15:17
已經(jīng)確認(rèn)收入了，只是對(duì)方一直未給我們打款
84784959
12/16 15:18
法人現(xiàn)在就是要將這筆款打入公司呢
樸老師 
12/16 15:19
同學(xué)你好
掛應(yīng)收賬款，法人收到錢了嗎
84784959
12/16 15:20
對(duì)，就是欠著這點(diǎn)最后的尾款他們打的私戶，之前我們已經(jīng)確認(rèn)過(guò)收入了
樸老師
12/16 15:21
那就借其他應(yīng)收款貸應(yīng)收賬款
借銀行
貸其他應(yīng)收款
84784959
12/16 15:22
貸：其他應(yīng)收款嗎？這個(gè)是不是合適呢，直接沖應(yīng)收賬款行嘛，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
樸老師
12/16 15:24
不是的
因?yàn)榉ㄈ舜蚩钸^(guò)來(lái)的所以要通過(guò)其他應(yīng)收款法人
84784959
12/16 15:30
可是呢，最后之前的掛賬的應(yīng)收賬款也沒(méi)沖，又多了一個(gè)其他應(yīng)收，您的意思是再對(duì)沖嘛
樸老師
12/16 15:31
應(yīng)收賬款沖了哦
借其他應(yīng)收款
貸應(yīng)收賬款
借銀行
貸其他應(yīng)收款
84784959
12/16 15:35
好，謝謝老師，知道了
樸老師
12/16 15:38
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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