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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，我公司是拍賣(mài)公司，以傭金為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，老板欠公司錢(qián)，現(xiàn)在老板把他以前購(gòu)買(mǎi)的字畫(huà)轉(zhuǎn)給公司低他的借款可以嗎，應(yīng)該怎能怎么操作，賬務(wù)應(yīng)該做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
當(dāng)老板以字畫(huà)抵債時(shí)：
借：固定資產(chǎn)（或無(wú)形資產(chǎn)，取決于公司對(duì)字畫(huà)的管理方式，若作為長(zhǎng)期收藏展示，可作為固定資產(chǎn)；若作為投資性質(zhì)，可作為無(wú)形資產(chǎn)） - 字畫(huà)（入賬價(jià)值）
貸：其他應(yīng)收款 - 老板（借款金額）
如果字畫(huà)入賬價(jià)值大于借款金額：
借：固定資產(chǎn)（或無(wú)形資產(chǎn)） - 字畫(huà)（入賬價(jià)值）
貸：其他應(yīng)收款 - 老板（借款金額）
貸：營(yíng)業(yè)外收入（入賬價(jià)值 - 借款金額）
如果字畫(huà)入賬價(jià)值小于借款金額：
借：固定資產(chǎn)（或無(wú)形資產(chǎn)） - 字畫(huà)（入賬價(jià)值）
借：營(yíng)業(yè)外支出（借款金額 - 入賬價(jià)值）
貸：其他應(yīng)收款 - 老板（借款金額）
2024 12/24 16:54
84785044 
2024 12/24 18:55
作為投資性的資產(chǎn)，那需要交什么稅嗎，需要做減值準(zhǔn)備嗎，是有以后如果賣(mài)出去變現(xiàn)了，怎么做，
樸老師 
2024 12/24 18:59
用資產(chǎn)對(duì)外投資嗎
84785044
2024 12/24 19:08
不是，你看我的題目，法人把字畫(huà)藏品轉(zhuǎn)給公司，需不需要視同公司向法人買(mǎi)入字畫(huà)作為投資性資產(chǎn)呢，稅有哪些
樸老師
2024 12/24 19:10
同學(xué)你好
這個(gè)- 增值稅：老板若符合個(gè)人銷(xiāo)售自用物品等免征條件可不交，否則按規(guī)定繳納，公司取得專(zhuān)票且用于可抵扣用途可抵扣進(jìn)項(xiàng)。
- 企業(yè)所得稅：按稅法規(guī)定確認(rèn)折舊、攤銷(xiāo)能否稅前扣除，處置有收益要計(jì)入應(yīng)稅所得，有損失符合條件可申報(bào)扣除。
- 印花稅：按“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)”萬(wàn)分之五稅率，以抵償金額為計(jì)稅依據(jù)，雙方繳納。
- 個(gè)人所得稅（老板）：若轉(zhuǎn)讓有收益，按“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”20%稅率納稅，符合特殊免征規(guī)定除外。
84785044
2024 12/24 19:33
1.藝術(shù)品應(yīng)該不屬于自用品吧，如果老板當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候發(fā)票是開(kāi)具公司名稱(chēng)，可以當(dāng)作老板當(dāng)時(shí)是幫公司購(gòu)買(mǎi)墊付的，我直接報(bào)銷(xiāo)沖他的借款可以嗎
2.如果發(fā)票是開(kāi)具老板個(gè)人名稱(chēng)的，現(xiàn)在字畫(huà)轉(zhuǎn)給公司是不是是不是需要視同買(mǎi)賣(mài)呢，還是不需要
樸老師
2024 12/24 19:38
1.這個(gè)可以的
2.這個(gè)需要 的
84785044
2024 12/24 20:01
那第一條，賬務(wù)是不是這樣：
摘要：購(gòu)買(mǎi)字畫(huà)藏品- 由XXX墊付
借，無(wú)形資產(chǎn)-藏品
貸：其它應(yīng)收款
附件就是發(fā)票，和藏品明細(xì)單
這樣可以嗎，摘要這樣寫(xiě)可以嗎，附件這樣行嗎
第二條，我可不可以以老板當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票直接做入賬金額呢，老板沒(méi)有辦法給公司開(kāi)公司的發(fā)票，我可不可以弄一份轉(zhuǎn)讓協(xié)議和他個(gè)人名字的發(fā)票做成本，到時(shí)如果賣(mài)出去，這個(gè)成本能不能企業(yè)所得稅扣除，
樸老師
2024 12/24 20:07
1.可以的
2.不可以，要有公司名字的發(fā)票
84785044
2024 12/24 20:08
如果法人沒(méi)有辦法給公司開(kāi)具發(fā)票，是不是到時(shí)賣(mài)出去時(shí)成本做企業(yè)所得稅調(diào)增就行，其它不變
樸老師
2024 12/24 20:20
嗯，調(diào)增就可以的哦
84785044
2024 12/24 20:21
我可不可以以老板當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)的發(fā)票直接做入賬金額嗎，不做評(píng)估
樸老師
2024 12/24 20:22
可以的，這個(gè)是可以的
84785044
2024 12/24 20:24
你確定有些字畫(huà)是17年買(mǎi)的了，發(fā)票開(kāi)了公司名字，我可以直接做法人報(bào)銷(xiāo)墊付沖借款，然后入無(wú)形資產(chǎn)
樸老師
2024 12/24 20:30
法人可以去稅局大廳代開(kāi)的
不代開(kāi)的話(huà)入賬了以后賣(mài)出去不能稅前扣除
84785044
2024 12/24 20:33
我說(shuō)的是第一條，當(dāng)時(shí)法人購(gòu)買(mǎi)時(shí)開(kāi)具的是公司名稱(chēng)的發(fā)票，直接當(dāng)做替公司購(gòu)買(mǎi)的，一直沒(méi)有入賬報(bào)銷(xiāo)，現(xiàn)在才做無(wú)形資產(chǎn)做報(bào)銷(xiāo)，
但是有些字畫(huà)是17年買(mǎi)的了，這么久了，我還可以直接做法人報(bào)銷(xiāo)墊付沖借款，然后入無(wú)形資產(chǎn)嗎
樸老師
2024 12/24 20:48
報(bào)銷(xiāo)得開(kāi)公司名稱(chēng)的發(fā)票才可以的
樸老師
2024 12/24 20:48
不是公司名稱(chēng)的發(fā)票就算報(bào)銷(xiāo)了也不能稅前扣除
84785044
2024 12/24 20:53
多個(gè)字畫(huà)，有些字畫(huà)當(dāng)時(shí)就是開(kāi)的就是公司名稱(chēng)的，只是年限比較久了，17年左右買(mǎi)的了，這么久了我還能做做是替公司購(gòu)買(mǎi)的，只是一直沒(méi)有入賬報(bào)銷(xiāo)，現(xiàn)在才做無(wú)形資產(chǎn)做報(bào)銷(xiāo)，
直接做法人報(bào)銷(xiāo)墊付沖借款，然后入無(wú)形資產(chǎn)嗎
樸老師
2024 12/24 21:21
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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