問(wèn)題已解決

老師,公司是商場(chǎng),收取的租金,什么時(shí)候交增值稅,預(yù)交的增值稅怎么做賬

84785044| 提問(wèn)時(shí)間:12/24 22:41
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
商場(chǎng)收取租金繳納增值稅時(shí)間: 預(yù)收款方式,收到預(yù)收款當(dāng)天納稅。 先開(kāi)發(fā)票,開(kāi)票當(dāng)天納稅。 合同約定付款日,依約定;未按時(shí)付,應(yīng)稅行為發(fā)生前按應(yīng)稅行為發(fā)生日,發(fā)生后按收款日納稅。 未約定付款日,租賃服務(wù)完成日納稅。 預(yù)交增值稅賬務(wù)處理: 一般納稅人一般計(jì)稅,借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅”,貸 “銀行存款”,月末借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 未交增值稅”,貸 “應(yīng)交稅費(fèi) — 預(yù)交增值稅”;簡(jiǎn)易計(jì)稅,借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 簡(jiǎn)易計(jì)稅”,貸 “銀行存款”。 小規(guī)模納稅人,借 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅”,貸 “銀行存款”
12/24 22:45
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