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老師您好，我想問一下，年末結(jié)轉(zhuǎn)的時候，損益類科目自動結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，那本年利潤需要再做一筆，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤么
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對，是需要做這一筆的，把本年利潤轉(zhuǎn)到了未分配利潤
2024 12/27 10:46
84785035 
2024 12/27 10:50
做完這個分錄，和不做這個分錄，我發(fā)現(xiàn)報表都是勾稽和平的，那做不做的區(qū)別在哪？
東老師 
2024 12/27 10:50
你不做這個，他電腦生成財務(wù)報表的時候也會自動取數(shù)的，你做了這個之后，他的本年利潤等于一年就結(jié)平了
84785035
2024 12/27 10:53
老師，我沒懂，報表自動取數(shù)是取的哪個數(shù)？本年利潤結(jié)平后就在哪能看出來？
東老師
2024 12/27 10:53
本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)完成以后，你看他的科目余額表，本年利潤就沒有余額了
84785035
2024 12/27 10:58
結(jié)轉(zhuǎn)完以后，科目余額表本年利潤就轉(zhuǎn)到利潤分配科目了。利潤分配科目就有了變動。
東老師
2024 12/27 10:59
對呀，你的未分配利潤金額肯定發(fā)生了變化
84785035
2024 12/27 10:59
那報表取數(shù)是取的哪個數(shù)？為什么結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都能平呢
東老師
2024 12/27 11:00
這個是因為你財務(wù)軟件公式都已經(jīng)設(shè)定好了
84785035
2024 12/27 11:25
老師，那年終時需要預(yù)提最后一個季度的企業(yè)所得稅么？預(yù)提的金額是直接按本季度的利潤*0.25的稅率計算；借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費用 結(jié)轉(zhuǎn)完后等次年1月直接繳納 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣對么？
東老師
2024 12/27 11:25
對，沒錯的，是這么做賬的。
84785035
2024 12/27 11:28
那次年5月31日之前匯算完應(yīng)交或者應(yīng)退的金額后，怎么入賬呢？
東老師
2024 12/27 11:29
借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配
繳納的做相反的會計分錄
84785035
2024 12/27 11:31
好的，謝謝老師
東老師
2024 12/27 11:32
沒事，幫忙給個五星好評，多謝
84785035
2024 12/27 11:34
老師，我還有一個問題，我們是有可彌補虧損的，那其實最后一個季度其實是不用預(yù)提的吧。
東老師
2024 12/27 11:34
比如說彌補虧損以后沒有利潤了就不用計提了
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