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票未到怎么做分錄?票到怎么做分錄
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1.?票未到時
- 購入貨物暫估入賬:
- 借:原材料(暫估金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款(暫估金額)
- 接受服務(wù)暫估入賬:
- 借:費用類科目(暫估金額)
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款(暫估金額)
2.?票到時
- 先沖回暫估分錄,再按發(fā)票金額重新入賬。
- 沖回暫估貨物分錄:
- 借:原材料(暫估金額,紅字)
貸:應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付賬款(暫估金額,紅字)
- 按發(fā)票入賬貨物:
- 借:原材料(發(fā)票金額)
貸:應(yīng)付賬款(發(fā)票金額)
- 沖回暫估服務(wù)分錄(類似貨物沖回),再按發(fā)票入賬服務(wù)(類似貨物入賬)。
2024 12/29 16:27
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