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我們12月30日購買一個(gè)固定資產(chǎn)，什么時(shí)候一次性扣除？1月份還是4月份？
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你好，明年1季度就可以一次性扣除
2024 12/30 15:53
84785009 
2024 12/30 15:54
老師，是1月份申報(bào)第四季度就可以扣除？還是4月份申報(bào)第一季度可以扣除？
家權(quán)老師 
2024 12/30 15:57
是4月份申報(bào)第一季度可以扣除
84785009
2024 12/30 17:04
老師，等于4月份申報(bào)第一季度，然后扣掉殘值，扣掉已經(jīng)計(jì)提的折舊，剩下的一次性扣除
84785009
2024 12/30 17:05
然后等到7月份申報(bào)，就需要把4+5+6的折舊部分調(diào)整報(bào)表，此后每個(gè)季度都需要調(diào)增，對吧？一直到折舊計(jì)提完畢停止調(diào)增
84785009
2024 12/30 17:06
還是季度不調(diào)增，只需要年度匯算的時(shí)候調(diào)增當(dāng)年折舊部分的利潤
家權(quán)老師
2024 12/30 17:07
一次性扣除是原值，不考慮殘值的
84785009
2024 12/30 17:34
老師，后續(xù)調(diào)整呢？每個(gè)季度都調(diào)整，還是每年匯算調(diào)整一次？
家權(quán)老師
2024 12/30 17:36
那個(gè)是在以后年度納稅調(diào)整，取得今年是可以一次性扣除
84785009
2024 12/30 18:02
也就是說，2025年4月份，一次性扣除
然后，2026年進(jìn)行2025年匯算清繳
，等于不調(diào)增補(bǔ)稅
然后，2027年進(jìn)行2026年所得稅匯算清繳，調(diào)增 2026年折舊部分，以此類推
84785009
2024 12/30 18:03
不太對，2025年匯算，是不是都已經(jīng)需要調(diào)增了
家權(quán)老師
2024 12/30 18:05
是的，就是你說的那樣子處理
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