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請問老師，年末應交稅費余額為負數(shù)，是不是就代表年末留抵稅額？
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您好，是的，這個代表是有留底
2024 12/30 19:22
84784992 
2024 12/30 19:26
年末結轉這個負數(shù)的話，該怎么做分錄
劉艷紅老師 
2024 12/30 19:28
比如本月銷項100進項200
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 100
貸：應交稅費—待抵扣進項稅額 100
84784992
2024 12/30 19:31
老師，這個12月份的應交稅費余額應該不是本月的吧，應該是這一年累計下來的數(shù)吧
劉艷紅老師
2024 12/30 19:32
前面都交了哦，所以這個是本月的
84784992
2024 12/30 19:34
也可以是前幾個月留抵稅額沒有抵完的余額吧？
劉艷紅老師
2024 12/30 19:36
是的，如果同負數(shù)就是這樣的
84784992
2024 12/30 19:38
那這個年末怎么做結轉呢？
劉艷紅老師
2024 12/30 19:40
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—待抵扣進項稅額
84784992
2024 12/30 19:47
老師，如果年末有留抵稅額，借，應交稅費-增值稅(銷項稅)貸，應交稅費-待抵扣。如果年末銷項有余額，借，應交稅費-增值稅(銷項稅額)貸，應交稅費-轉出未交增值稅。如果年末進項稅額有余額，借:應交稅費-轉出未交增值稅，貸應交稅費-增值稅(進項稅)
劉艷紅老師
2024 12/30 19:51
是 的，就是你寫的這樣的
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