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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，11月工資12月發(fā)，但是有一部分人發(fā)了，有一部分人沒(méi)有發(fā)工資，請(qǐng)問(wèn)一下工資表這部分沒(méi)有發(fā)的人需要做進(jìn)去嗎，1月份申報(bào)個(gè)稅需要按以前正常的工資申報(bào)這些沒(méi)有發(fā)工資的人嗎還是直接零申報(bào)，等25年什么時(shí)候發(fā)了才并到那個(gè)月在申報(bào)呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
工資表沒(méi)有發(fā)放的這一部分人也需要做進(jìn)去。你需要計(jì)提全部計(jì)提
1月份申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，發(fā)放的正常申報(bào)
沒(méi)有發(fā)放的，給他零申報(bào)。
25年發(fā)放的，在發(fā)放的次月申報(bào)個(gè)稅。
01/01 18:46
84785044 
01/01 18:56
你的意思是沒(méi)有發(fā)放工資的人照常計(jì)提工資，做工資表，但是個(gè)稅申報(bào)做零申報(bào)，這樣沒(méi)有發(fā)放的工資就一直在應(yīng)付職工薪酬里掛著對(duì)嗎，
84785044
01/01 19:02
比如，A工資11月4000，12月沒(méi)有發(fā)放，B工資3000，12月發(fā)放了，我11月的工資表還是做A工資4000，B工資3000，11月共計(jì)提7000元，12月只發(fā)放了B，A沒(méi)有發(fā)放，我只做應(yīng)付工資3000，銀行3000，由于A沒(méi)有發(fā)放一直在應(yīng)付職工薪酬里對(duì)嗎，1月份申報(bào)個(gè)稅只正常申報(bào)B，A做零申報(bào)
郭老師 
01/01 19:10
你好對(duì)的是的，是這么做的
84785044
01/01 19:14
那請(qǐng)問(wèn)一下，
1.現(xiàn)在年尾，11月的工資我計(jì)提做了費(fèi)用，但是沒(méi)有發(fā)放申報(bào)零，這樣申報(bào)的工資跟我賬上就對(duì)不上了，可以嗎
2.這個(gè)管理費(fèi)用—工資，企業(yè)所得稅還能抵扣嗎，畢竟這部分是24年工資，我24年沒(méi)有發(fā)
郭老師
01/01 19:14
第一個(gè)這個(gè)可以第二個(gè)會(huì)算清剿之前發(fā)下去就可以啊
84785044
01/01 19:16
還有一個(gè)問(wèn)題，我計(jì)提時(shí)全部做進(jìn)去，但是12月發(fā)放工資時(shí)工資表需要做這部分沒(méi)有發(fā)的人嗎，畢竟他是沒(méi)有發(fā)的
郭老師
01/01 19:19
需要
企業(yè)做賬根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制不是嗎
84785044
01/01 19:20
那請(qǐng)問(wèn)一下下一年我補(bǔ)發(fā)放這部分人工資，我以什么做附件
郭老師
01/01 19:21
你好
當(dāng)年跨年都是銀行回單的
84785044
01/01 19:24
銀行回單就可以了嗎，因?yàn)楹艽罂赡艿綍r(shí)和當(dāng)月一起發(fā)放的，
請(qǐng)問(wèn)一下如果工資也做這部分人，那么工資的應(yīng)發(fā)共計(jì)7000元，可是我發(fā)放只有3000元，我的分錄也只能做3000元，這樣不是和附件不一致了嗎
郭老師
01/01 19:26
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款3000，
怎么不一致
在那里不一致
應(yīng)該是多少
你說(shuō)的一致起來(lái)是多少
郭老師
01/01 19:27
我不知道你的思路
不一致？
84785044
01/01 19:28
附件工資表，你說(shuō)沒(méi)有發(fā)放的也做進(jìn)去，那工資表的應(yīng)發(fā)工資就是4000+3000，就是7000，但是分錄只能做3000，這樣沒(méi)有問(wèn)題嗎
郭老師
01/01 19:29
計(jì)提工資7000用工資表7000
發(fā)放的時(shí)候3000
銀行回單3000
應(yīng)付職工薪酬工資貸方余額4000
以后發(fā)下去4000
用銀行回單4000
84785044
01/01 19:42
請(qǐng)問(wèn)一下，如果我不能確定匯算清繳的時(shí)候能發(fā)放，我可不可以沒(méi)有發(fā)放的人不做計(jì)提，等以后發(fā)放時(shí)我在做計(jì)提發(fā)放啊
郭老師
01/01 19:50
但是你工資表表頭怎么寫(xiě)？幾月份的工資你工資表里面不寫(xiě)幾月份
84785044
01/01 19:53
1.表頭寫(xiě)，比如2024年11月員工工資表，這個(gè)有什么關(guān)系嗎
2.請(qǐng)問(wèn)一下，我一直以來(lái)計(jì)提是沒(méi)有附件的，下一年發(fā)工資附件就是工資表，銀行回單，這樣不行嗎
郭老師
01/01 19:55
1要用以前年度損益調(diào)整或者利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整。
郭老師
01/01 19:56
第二個(gè)隨便
自己選擇吧
84785044
01/01 20:01
1是什么意思，不太明白，你的意思是不計(jì)提，以后發(fā)放了在計(jì)提發(fā)放不能計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用是嗎，具體分錄是怎么樣的，我們是民非單位，
郭老師
01/01 20:05
跨年度的損益這個(gè)你沒(méi)有看懂嗎？用以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付職工薪酬工資
還是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制
屬于去年的成本費(fèi)用
借民非組織非限定性?xún)糍Y產(chǎn)貸應(yīng)付工資
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