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問題已解決
老師麻煩請教：固定資產(chǎn)處理了，固定資產(chǎn)的折舊金額 比去年的累計折舊金額少，這個匯算清繳怎么填， （假設(shè)：固定資產(chǎn)今年的折舊是2元，全年累計折舊是1.5元） 匯算清繳資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表還要填嗎？不填可以嗎？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：非常抱歉，老師不是很理解您的疑問。另外，咱們初級不涉及您上述的疑問，以下解答請您參考：如果在本年度匯算清繳結(jié)束前發(fā)現(xiàn)少計提折舊，會計上采用追溯重述法對本年補(bǔ)計提折舊后，本年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，在A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》的第5列（“稅收折舊、攤銷”列）中填寫可稅前扣除的小車折舊金額即可的。祝您學(xué)習(xí)愉快！
04/23 10:15
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