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問(wèn)題已解決
2021年6月，某運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)為災(zāi)區(qū)無(wú)償提供運(yùn)輸服務(wù)，發(fā)生 334.30 運(yùn)輸成本2萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)最近時(shí)期提供同類服務(wù)的平均價(jià)格，運(yùn)輸 的是一批該公司向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)的帳篷，購(gòu)人時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金 額為20萬(wàn)元，該運(yùn)輸公司上述業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為 ( ) 萬(wàn)元。
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張老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)專家，會(huì)計(jì)學(xué)碩士，會(huì)計(jì)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師
已解答1974個(gè)問(wèn)題
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
（1）單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無(wú)償提供服務(wù)需要視同銷售，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的除外。為災(zāi)區(qū)無(wú)償提供的運(yùn)輸服務(wù)，不需要視同銷售。
（2）自2019年4月1日起，交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9%，運(yùn)輸公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額=20÷（1+9%）×9%=1.65（萬(wàn)元）。
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08/30 11:52
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