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為什么要區(qū)分即期匯率變動和遠(yuǎn)期價差?套期工具的公允價值變動也只使用即期匯率部分的金額?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1、您可以這么理解，遠(yuǎn)期合同是約定了匯率，但是這到期之前是根據(jù)合同的約定的匯率與計算公允價值時的遠(yuǎn)期匯率或到期匯率的差額計算的。
2、套期工具的公允價值變動，一般是用遠(yuǎn)期匯率減去簽訂合同時的匯率或者簽訂合同時所鎖定的匯率，來算套期損益。
根據(jù)注會教材中的內(nèi)容，沒有涉及這個公允價值的計算，如果是針對備考注會的考試的話，建議您不必深究該內(nèi)容。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
10/15 18:13
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