問(wèn)題已解決

74.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元。當(dāng)月免稅產(chǎn)品的銷售額為100萬(wàn)元，應(yīng)稅產(chǎn)品的不含稅銷售額為200萬(wàn)元。則甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬(wàn)元。A.4.33 B.6.5 C.8.67 D.13 老師，您好?？梢栽敿?xì)解答一下這道題嗎？

m160650188| 提問(wèn)時(shí)間：12/30 15:42
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
黃老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師，實(shí)務(wù)專家
已解答512個(gè)問(wèn)題

親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：

納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目而無(wú)法準(zhǔn)確劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額部分，按公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額＋免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)月全部銷售額，

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝13×100÷（100＋200）＝4.33（萬(wàn)元），

可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=13－4.33＝8.67（萬(wàn)元）。

祝您學(xué)習(xí)愉快！

12/30 16:09
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~