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2×19年應交所得稅＝[10 000＋（800－1 200）＋1 000＋80×40%]×25%＝2 658（萬元），其中（800-1200）是指的什么？
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親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：
2018年末固定資產(chǎn)可抵扣暫時性差異余額=3000-1800=1200，2019年末固定資產(chǎn)可抵扣暫時性差異余額=2000-1200=800，說明在2019年轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異=1200-800=400，納稅調(diào)減400萬元，就是式子中的＋（800－1 200）。
祝您學習愉快！
03/12 14:38
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