免費問答

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

以上老師的思路，應(yīng)該是沒有錯誤的。麻煩您將答案拍一下，老師對照答案給您講解。

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

以上老師的思路，應(yīng)該是沒有錯誤的。麻煩您將答案拍一下，老師對照答案給您講解。

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
以下是老師的思路，您可以參考：

方案甲：直接捐贈給貧困地區(qū)，稅法是不允許進行稅前扣除的。2022年未扣除公益捐贈前利潤為1000000元，扣除后的會計利潤為1000000-300000=700000（元），由于稅法不允許稅前扣除，所以需要納稅調(diào)增300000，2022年繳納的企業(yè)所得稅為1000000*25%=250000元；

2022-2026年企業(yè)所得稅=（-55000+50000+100000+400000）*25%+250000=373750（元）

方案乙：通過民政部門捐贈是可以限額稅前扣除的。2022年扣除公益捐贈后的稅前利潤為700000元?？鄢揞~為700000*12%=84000元，剩余300000-84000=216000，可以往后結(jié)轉(zhuǎn)3年內(nèi)（2023-2024-2025）扣除。2022年繳納的企業(yè)所得稅為（700000+216000）*25%=229000（元）

2023年利潤為-55000元，準予扣除的限額為：0，

2024年利潤為50000元，準予扣除限額為50000*12%=6000，當年可以扣除6000元，企業(yè)所得稅為（50000-6000-44000彌補上一年虧損）*25%=0（元）

2025年利潤為100000元，準予扣除的限額為100000*12%=12000（元），企業(yè)所得稅為（100000-12000-11000彌補2023年虧損）*25%=19250（元）

2026年利潤為400000，企業(yè)所得稅=400000*25%=100000（元）

累計企業(yè)所得稅：229000+0+0+19250+100000=348250（元）

乙方案累計稅額相對較少，選擇乙方案

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

老師上一題已經(jīng)回復(fù)，您可以參考上面的回答。

祝您學習愉快！

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：

建議您下次拍圖的時候數(shù)字和負號連在一起，這樣老師不會看錯。您參考上一問的回答。

祝您學習愉快！